Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53
Вы здесь:  / Юридические справки / Налог на прибыль заполнение декларации пошагово 2018

Налог на прибыль заполнение декларации пошагово 2018

Несвоевременная сдача отчетов приводит к выплате штрафов. Своевременное уточнение и применение на практике порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль в 2018 году избавит от них. Поступления по данному налогу составляет превалирующую долю государственного бюджета.

К его плательщикам и подотчетным лицам причислены все субъекты бизнеса, применяющие ОСНО. Сведения по налогооблагаемой прибыли отражаются на специальных унифицированных бланках. Отчет сдается по итогам квартала, полугодия, трех первых кварталов и полного года. В каждом случае общие правила заполнения не теряют актуальности.

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2018-год

Бланк из 4 разделов утвержден Приказом ФНС от октября 2016 года. Его структурой предусмотрена лицевая страница, приложения в количестве 2 шт., раздел 1 и его подраздел, включая лист 02.

Образец заполнения декларации по налогу на прибыль 2018 подчиняется следующим требованиям:

  • На лицевой странице указываются идентифицирующие сведения о компании: ИНН, КПП, название и адрес;
  • Если в отчетный период имели место сделки, при которых использовалась заниженная стоимость, то такие сведения должны быть размещены в листе 08;
  • Лист 09 и его приложение заполняются, если у компании имеются иностранные аффилированные организации, имеющие контроль над ней;
  • Код субъекта налога указывается на листе 02. Кроме того, в новой версии бланка появились строки для отражения торговых сборов и уменьшающих платежей;
  • Для актуальных ставок с дивидендов предусмотрен лист 03 с соответствующими разделами;
  • Строка 180 декларации по налогу на прибыль предназначена для отражения суммы налога;
  • Объем доходов и расходов с выделением прибыли должен отражаться на счетах 010-060;
  • Доходы, подлежащие исключению из налоговой базы, вносятся в поля 070 и 090;
  • Таким образом, к строке 100 будет известна налоговая база;
  • Действующие ставки, которые отличаются от региона к региону, указываются на строках от 140 до 170;
  • Конечная сумма налога к уплате вырисовывается к полю 180;
  • Если уже произведены по ним авансовые взносы, то их размер указывается на полях 210 и 230;
  • При уплате налогов вне РФ их размер отражается в полях 240-260;
  • Если имеются долги по налогам или переплаты, их размер указывается по строкам 270-281;
  • Для того чтобы показать размер ежемесячных авансовых взносов по налогам, следует заполнить строки 350 декларации по налогу на прибыль;
Читать дальше:  Как правильно поднять вопрос о повышении зарплаты

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль в 2018 году:

Особенности заполнения декларации по образцу

При неверном исчислении налога или обнаружении инспекторами ошибок в декларации она будет отклонена. Недопустимы исправления и малейшие корректировки – придется составить новый отчет без ошибок. Это называется уточненная декларация.

Уточненка декларации налога на прибыль 2018 заполняется пошагово в таком же порядке и сдается в тот же срок, что и оригинал с той лишь разницей, что на лицевой странице в специальной строке указывается номер версии: 01, 02 и т.д.

Подача осуществляется в двух видах: онлайн – на сайте региональной ФНС или в бумажном виде лично или через почту. Особые правила формирования существуют для компаний, начисляющих торговые сборы и для субъектов бизнеса в Республике Крым.

Для тех компаний, которые исправно сдают отчет по налогу на прибыль, по итогам года должно получиться 4 декларации: 3 по кварталам и 1 за год. При отсутствии деятельности или убытках сдается нулевая версия. Ее лучше заполнить вручную на бумаге и сдать при личном посещении инспекции. Электронная нулевка может не пройти компьютерную проверку – ее зачтут, как несданную. В результате придется заплатить штраф за пропуск срока и сдать декларацию повторно.

Бланк декларации 2018 года

Бланк декларации по налогу на прибыль (форма по КНД 1151006), действующий в 2018 году (скачать бланк).

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль

С инструкцией по заполнению декларации по налогу на прибыль вы можете ознакомиться здесь.

Образец заполнения формы декларации в 2018 году

Декларацию сдает организация на ОСН, уплачивающая квартальные авансы с ежемесячными платежами.

Основной код ОКВЭД 16.29.1 (Производство прочих деревянных изделий).

Читать дальше:  Исключительная лицензия на программное обеспечение

Льгот по налогу на прибыль организация не имеет, ставка по налогу – 20%

Статьи по теме

В статье — действующая форма и образец заполнения декларации по налогу на прибыль за год (4 квартал 2018 г). Приведем расшифровку строк этого документа, пошаговую инструкцию по его заполнению. Кроме того, вы можете скачать бесплатно бланки полезных документов и справочники.

Внимание! Успешно подготовить декларацию и вовремя сдать ее в ИФНС вам помогут:

Заполняйте годовую декларацию по налогу на прибыль онлайн в программе БухСофт. После подготовки ее протестируют все проверочные программы ФНС. Проверить можно как документ, сформированный в программе БухСофт, так и в любой другой бухгалтерской программе. Попробуйте бесплатно:

Кто сдает декларацию по налогу на прибыль за год (4 квартал 2018 года)

Отчитываться по «прибыльному» налогу на бланке из приказа от 19.10.16 № ММВ-7-3/572@ должны российские фирмы: плательщики налога на прибыль, юрлица — налоговые агенты по «прибыли», а также юрлица — налоговые агенты по НДФЛ в связи с выплатами по акциям или облигациям, обращением ценных бумаг и обращением инструментов срочных сделок.

Что входит в состав декларации

Декларация по налогу за прибыль за 4 квартал 2018 года состоит из титульного листа, а также обязательных разделов и листов, которые заполняются в определенных случаях. Кроме титульного листа, в декларации обязательно должны быть:

  1. Подраздел 1.1 первого раздела, кроме отчетности:
  • некоммерческих юрлиц, которые не платят «прибыльный» налог;
  • налоговых агентов – неплательщиков «прибыльного» налога, которые сдают отчеты по кодам места нахождения 235 или 231.
  1. Лист 02.
  2. Приложения № 1 и № 2 к листу 02, кроме отчетности:
  • обособленных подразделений юрлиц;
  • некоммерческих юрлиц, которые не платят «прибыльный» налог;
  • отчетов за 1, 2, 4, 5, 7, 8, 10 и 11 месяцев фирм и консолидированных групп плательщиков, которые вносят платежи каждый месяц по фактической прибыли.
Читать дальше:  Зависимость квартплаты от количества прописанных

В случае, когда у фирмы есть соответствующие показатели (расходы, доходы, убытки и т.д.) или она выступает налоговым агентом, либо же у нее есть подразделения, она дополнительно заполняет:

  • подразделы 1.2 (кроме годового отчета) и 1.3 первого раздела;
  • Приложения № 3, № 4 (только за 1 квартал и за год) и № 5 к листу 02;
  • листы 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09 и Приложение № 1 к листу 09;
  • Приложения № 1 и № 2 к декларации.

Вести учет доходов и расходов удобно в программе БухСофт. Она подходит для ИП и ООО. Программа включает в себя выгрузку проводок в 1С и автоматическое формирование всей налоговой отчетности.

Декларация по налогу на прибыль за 4 квартал 2018 года: форма

Бланк утвердила ФНС приказом от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@. Он действует, начиная с отчетов за 2016 год. Актуальная форма доступна для скачивания по ссылке ниже.

Как узнать, когда нужно отчитаться

Периодичность отчетов зависит от того, какой период считается для фирмы отчетным и каким образом она считает авансовые платежи. Существует всего три варианта.

  1. Платежи каждый квартал.
  2. Платежи каждый месяц по прибыли истекшего квартала.
  3. Платежи каждый месяц по фактической прибыли.

В зависимости от этого фирмы отчитываются или ежемесячно, или ежеквартально.

Срок сдачи декларации при уплате налога по фактической прибыли

Юрлица, которые платят налог таким образом, сдают декларацию по налогу на прибыль не позднее 28-го числа месяца после отчетного месяца. По срокам «прибыльной» отчетности применяется общее для налоговых отчетов правило переноса, если крайний срок выпадает на нерабочий день (праздник или просто выходной).

Крайняя дата по сентябрьской отчетности – 28-е октября. Однако в 2018 г. 28-е октября — воскресенье. Значит, срок «прибыльной» отчетности сдвигается на ближайший следующий понедельник – 29-е октября.

Таблица 1. Когда отчитаться при уплате налога по фактической прибыли

Добавить комментарий

Your email address will not be published. Required fields are marked ( Обязательно )

Adblock detector