Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53
Вы здесь:  / Юридические справки / Налоговый вычет на лечение сроки подачи декларации

Налоговый вычет на лечение сроки подачи декларации

Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р . 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р .

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р , а по факту заплатил 62 400 Р . Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р .

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как это работает

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Как забрать свои 260 тысяч у государства

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Документы можно подать тремя способами:

  1. лично в ближайшей налоговой;
  2. по почте заказным письмом;
  3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

Читать дальше:  Гуляев виталий борисович арбитражный управляющий

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС:

В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

+ Вы работаете официально иполучаете заработную плату, облагаемуюподоходным налогом по ставке 13% (п. 3 ст. 210 Налогового Кодекса РФ), т.е. являетесь законным налогоплательщиком либо получаете какой-то иной доход, который облагается налогом 13%;
+ Вы потратили деньги на свое лечение или лечение супруга (супруги), родителей, детей до 18 лет (ст. 219 НК РФ);
+ Оплаченные медицинские услуги включены в Перечень медицинских услуг или Перечень дорогостоящих видов лечения согласно постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);
+ Все документы на лечение оформлены на Вас, как на налогоплательщика (при оплате лечения супругом/супругой документы могут быть оформлены на него);
+ Вы резидент, т.к. нерезиденты не имею право на социальные налоговые вычеты (п. 4 ст. 210 НК РФ);
+ Медицинское учреждение находится на территории России и имеет соответствующую лицензию на право оказания медицинских услуг (абз. 1,5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

При соблюдении всех этих условий Вы имеете законное право вернуть часть своих денег, затраченных на лечение – это и называется получение социального налогового вычета (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Теперь нужно разобраться за какие медицинские услуги можно вернуть свой подоходный налог на лечение?

Как Получить Социальный налоговый вычет на лечение?

Вы имеете на это право, при определенных условиях:

* если оплачиваете свое лечение(ст. 219 НК РФ);

* если оплачиваетеза лечения своих родителей, детей (подопечных) до 18 лет, своего супруга или супруги (ст. 219 НК РФ);

* если в документах на оплату указан сам налогоплательщик (ст. 219 НК РФ) ;

* если у медицинского учреждения есть лицензия на оказание мед. услуг + данное медицинское заведение находится на территории РФ (ст. 219 НК РФ) ;

* если Вы оплачивали медицинские услуги в санаторно-курортном учреждении, то следует учитывать исключительно медицинские расходы согласно Перечня , оплаченные из собственных средств (оплата питания, переезда и др. не берется в расчет);

* если Вы — индивидуальный предприниматель и получаете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (ст. 210 НК РФ) ;

* если договор на лечение заключен не самим налогоплательщиком, а работодателем в пользу налогоплательщика, последний имеет право на получение налогового вычета при условии компенсации работодателю понесенных расходов на свое лечение ( ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@ );

* если у Вас нет договора на лечение с медицинским учреждением, его предоставление не обязательно(Письмо Минфина РФ № 03-04-05/10-1239 от 01.11.2012 г.) ;

* если за лечение платил супруг / супруга, воспользоваться вычетом может любой,документы тоже могут быть оформлены на одного из них (Письмо ФНС России от 1 октября 2015 г. N БС-4-11/17171@ ) ;

* социальный налоговый вычет может быть предоставлен на лекарственные средства, непосредственно не включенные в Перечень,но в составе которых присутствует лекарственное средство, поименованное в данном перечне (Письмо Минфина от 19 июня 2015 г. N 03-04-07/35549 );

* если у Вас были расходы на лечение в санатории на территории РФ, при условии, что Вы оплачивали из собственных средств и только стоимость лечения, исключая питание, перелет и т.д. (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, п. 4 Перечня, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 ) .

Из всего вышесказанного можно сделать выводы, что социальный налоговый вычет Получить Нельзя:

НЕТ! — по доходам, которые облагаются по другим налоговым ставкам (пункт 4 ст. 210 Налогового Кодекса РФ). Нам Нужна Только Ставка 13%;

НЕТ! – если в налоговом периоде у Вас были расходы по лечению, но не было доходов, облагаемых по ставке 13% (Письмо УФНС по г. Москве от 19 ноября 2009 г. № 20-14/2/121804@)

НЕТ! – если Вы пенсионер, получаете пенсию и доходов, облагаемых по ставке 13%, у Вас нет (Письмо УФНС по г. Москве от 9 сентября 2010 г. № 20-14/4/094998@; письмо Минфина от 7 августа 2015 г. N 03-04-05/45660 ); НЕТ! — при оплате за лечение ребенка, которому Вы не являетесь родителем, официальным попечителем или опекуном (письмо МинФина России от 15 июля 2009 г. № 03-04-05-01/553);

НЕТ! — при оформлении документов на другое лицо, которое не является плательщиком налога 13%, например ребенка;

НЕТ! – если Вы не выписали в мед. учреждении и не предоставили справку об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256 (Письмо УФНС по г. Москве от 2 декабря 2009 г. № 20-14/4/127356@);

НЕТ! — если Вы — индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения или применяющий ЕНВД;

НЕТ! — если работодатель оплачивает Ваше лечение или отправляет Вас в санаторий за свой счет (ст. 219 НК РФ, пункт 3, абз. 6);

НЕТ! — если справка об оплате мед. услуг заполнена не полностью или неверно ( Налоговый орган, получив от налогоплательщика документы, свидетельствующие о возможном праве на налоговую льготу, обязан проверить соответствие этих документов требованиям законодательства, оценить полноту указанных в них сведений и принять решение о предоставлении либо об отказе в предоставлении заявленной налоговой льготы (Определение Конституционного Суда РФ от 18.12.2003 N 472-О)

НЕТ! — если оплачиваете лечение ребенка, которому уже исполнилось 18 лет (Письма Минфина от 30 сентября 2015 г. N 03-04-05/55922, от 22 октября 2014 г. N 03-04-05/53167 ) .

Социальный налоговый вычет на лечение за себя, за оплату лечения своих детей до 18 лет, детей взятых в официальную опеку до 18 лет, своих родителей, своего супруга или супруги можно получить в налоговой инспекции по местожительству или у своего работодателя.
Получение у работодателя социального вычета на лечение законодательством предусмотрено с 2016 года.

Если Вы пойдете в налоговую инспекцию :

Подать Декларацию по форме 3-НДФЛ со всеми подтверждающими документами на возврат подоходного налога, Вы можете уже после завершения календарного года (налогового периода) (ст. 216 НК РФ). Социальный налоговый вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком согласно платежным документам фактически была произведена такая оплата. (письмо ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@).
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты суммы за лечение. Это значит, что Вы можете подать весь комплект документов за три последних года (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Например,
у Вас были расходы на лечение в 2013, 2014,2015 годах. Т.е. в текущем 2016 году Вы можете заявить о своем праве на вычет в налоговую инспекцию и подать комплект документов за все эти три года (2013, 2014,2015).

Срок сдачи документов для получения вычета определяется сроком подачи Декларации по форме 3-НДФЛ.

Если в Декларации 3-НДФЛ Вы заявляете только вычеты (стандартные, социальные, имущественные), то ее вместе с другими документами можно подать в любой момент по окончании года, за который был заявлен вычет (абз. 1 п. 2 ст. 219 НК РФ) в течение трех лет с момента оплаты за лечение. Срок сдачи Декларации 3-НДФЛ по возврату подоходного налога из бюджета Налоговым кодексом РФ не установлен (п. 2 ст. 229 НК РФ), т.е. подать документы Вы можете в любой рабочий день в течение всего года.

Если Вы пойдете к своему работодателю :

Читать дальше:  Где заказать поэтажный план квартиры и экспликацию

Сначала все равно придется подойти в свою налоговую инспекцию по месту жительства за уведомлением для работодателя.

Возьмите с собой все документы на лечение (договор, справку об оплате мед. услуг, квитанции), копию паспорта. Налоговой инспекции дается ровно 1 месяц для проверки этих документов и выдачи Вам уведомления.

С этим уведомлением Вы идете к работодателю, отдаете и, начинаяс месяца, в котором Вы принесли это уведомление работодатель не будет удерживать с Вам подоходный налог.

Один момент!
Декларацию за 2013 год (т.е. это самый последний из этих трех) желательно подать до 30 сентября 2016 года. Объясню почему, до 30 сентября: камеральная проверка (ст. 88 НК РФ) в налоговой инспекции проводится 3 месяца (это как раз и будут эти три последние месяцы в году: октябрь, ноябрь, декабрь). Данная операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую вернут на Ваш счет в банке. При выявлении каких-либо ошибок у Вас будет время в декабре месяце, подать уточненную (исправленную) декларацию в налоговую инспекцию, тем самым Вы подстрахуете себя, и 2012 год у Вас не «прогорит». Но если уж Вы сдали ее после 30 сентября, то необходимо уже через месяц после сдачи позвонить в инспекцию и узнать, как проходит проверка Вашей Декларации 3-НДФЛ: все ли правильно, может необходимо предоставить дополнительные документы, ФИО Вашего проверяющего инспектора.

Если в Декларации 3-НДФЛ Вы хотите заявить не только вычеты, но и доходы, которые обязаны задекларировать сами (например, от продажи личного автомобиля, квартиры, комнаты, дачи, земли и т.д.). Тогда весь пакет документов, включая и сам социальный вычет на лечение нужно подать в срок не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ, лица перечислены в статьях 227 и 228 НК РФ), установленный для сдачи декларации по полученным доходам.

Если Вы платите за свое лечение, лечение супруга (супруги), родителей, детей (подопечных) до 18 лет, то начиная с 01.01.2009 года, Вы вправе уменьшить свой налогооблагаемый доход на эти расходы (п. 3 ст. 210), но не более 120 000 рублей за один налоговый период (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это на руки получается 13% от 120 000 рублей = 15 600 рублей.

Далее обратите внимание!
Если у Вас были расходы на дорогостоящее лечение (см. Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201), то по ним расходы налоговая инспекция возместит Вам полностью, без ограничения по сумме. В максимальный размер 120 000 рублей затраты на дорогостоящее лечение не входят, а учитываются отдельно.

Например,
У Вас были в 2014 году потрачены деньги на дорогостоящее лечение в размере 200 000 рублей + 100 000 рублей на лечение зубов. В Декларации за 2014 год Вы укажите:

200 000 + 100 000 = 300 000 рублей (к возмещению из бюджета).
300 000 х 13% = 39 000 рублей (к перечислению на сберкнижку).
Возместят полностью при условии, если доходы Ваши за 2014 год до вычета налогов были более 300 000 рублей.

Например,
Если в 2014 году у Вас были расходы только на свое лечение в размере 150 000 рублей, других расходов: на обучение, медикаменты, страховку и других не было. То Вы имеете право подать Декларацию по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами в налоговую инспекцию по местожительству и вернуть подоходный налог в размере 13% от максимальной суммы в 120 000 рублей.

Другой Пример,
В 2014 году у Вас были расходы на свое лечение и лечение ребенка в размере 100 000 рублей, на медикаменты 30 000 рублей.
100 000 руб. + 30 000 руб. = 130 000 руб. – сумма превышает 120 000 руб.
Но вернуть подоходный налог Вы можете только 13% от максимальной суммы в 120 000 рублей. Вы выбираете сами, по каким расходам будете получать социальный налоговый вычет.
Это может быть:
100 000 руб. + 20 000 руб. = 120 000 руб. (полностью лечение свое и ребенка и частично за медикаменты).
Или
30 000 руб. + 90 000 руб. = 120 000 руб.(полностью за медикаменты и частично за свое лечение и лечение ребенка).

Совет!
Оформляйте ВСЕ документы СРАЗУ на того человека, который будет возвращать подоходный налог за лечение
, чтобы не было никаких придирок со стороны налоговых органов.

Внимание!
Остаток неиспользованного социального налогового вычета не переносится на последующие налоговые периоды (письмо ФНС России от 01.12.2005 N 04-2-03/186@).

Например,
Вы оплатили за лечение своего ребенка 130 000 рублей, а максимальный размер налогового вычета на лечение в году = 120 000 рублей, то оставшиеся 10 000 рублей Вы не сможете перенести на следующий год, и они у Вас «сгорают».

Советую!
Сразу написать и сдать:
1. Заявление на возврат с указанием реквизитов Вашего расчетного счета;
2. Копию первого листа сберкнижки или договора, в котором у Вас есть счет;
3. Копия 2- листов паспорта налогоплательщика (с фото и с пропиской).

Если налоговая инспек ция откажется принимать Заявление на возврат, Вы можете спокойно отправить его по почте, только обязательно с описью вложения и уведомлением о вручении.

Согласно п. 6 ст. 88, п.1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК РФ при проверке налоговые органы могут попросить Вас предъявить иные документы, необходимые для проверки.
Копии предоставляемых документов в налоговую инспекцию Вы (налогоплательщик) можете заверить сами. Это будет выглядеть так:
Подпись налогоплательщика, дата сдачи, «Копия верна»
И все, нотариального заверения не нужно. И если Вы лично пойдете сдавать документы в налоговую инспекцию возьмите с собой оригиналы, чтобы налоговый инспектор сверил их с копиями. Он проверит и поставит штамп о принятии (письмо ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@).

Как Сдать Декларацию По Форме 3-НДФЛ В Налоговую Инспекцию

Когда И Как Вам Вернут Деньги Из Бюджета По Налоговым Вычетам

Что такое вычет на лечение

В каких случаях деньги вернут

От чего зависит сумма

Как получить

Какие документы будут нужны

Когда и за какой период можно получить вычет

Что такое налоговый вычет по расходам за лечение?

Налоговый вычет за лечение относится к социальным налоговым вычетам и означает возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на собственное лечение, либо на лечение жены (мужа), своих детей или родителей. Вычет называется налоговым, потому что он связан с налогами, которые Вы уплатили государству, часть которых и планируете вернуть. Таким образом, если Вы не платили налоги – то и возвращать Вам нечего. Вычетом он называется потому, что при его оформлении происходит уменьшение (вычитание!) размера Вашего дохода, с которого необходимо было удержать подоходный налог (НДФЛ). Если он был удержан в полном объеме, то налоговая служба вернет его Вам назад. Это один способ вернуть причитающиеся по закону денежные средства.

Также можно получить вычет, как бы вперед, предоставив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с пакетом необходимых документов и написав заявление на получение вычета через налогового агента (работодателя). Налоговая инспекция после проверки выдает Вам специальное уведомление, на основании которого работодатель перестает удерживать с Вас НДФЛ.

Все взаимоотношения между налогоплательщиком, то есть Вами, и государством в части вычета за лечение регулируются статьей 219 Налогового Кодекса РФ: Социальные налоговые вычеты. С помощью данного налогового вычета государство помогает нам снизить наши расходы на проведение лечения.

Давайте разберемся со всеми вопросами по оформлению и получению налогового вычета на лечение.

В каких случаях можно получить вычет по расходам на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. При оплате медицинских услуг, оказанных медицинскими учреждениями, имеющими лицензию на право осуществлять медицинскую деятельность.
  2. При оплате лекарственных средств, назначенных лечащим врачом.
  3. При оплате полисов добровольного медицинского страхования.

Налоговый вычет в описанных выше случаях может предоставляться при оплате услуг, препаратов или полисов, как для себя, так и для своих родителей, детей в возрасте до 18 лет, а также супруга (супруги).

  • Чтобы получить вычет на лечение, необходимо соблюсти следующие условия:
  • Услуги, оказанные медицинскими учреждениями, должны входить в перечень медицинских услуг, утвержденный Правительство Российской Федерации (Постановление от 19.03.2001 № 201).
  • Лекарственные препараты должны приобретаться за счет собственных средств.
  • Данные препараты должны входить в перечень лекарственных средств, утвержденный Правительством Российской Федерации (Постановление от 19.03.2001 № 201).
  • Договор добровольного медицинского страхования должен быть заключен со страховой компанией, имеющей лицензию на оказание соответствующих медицинских (исключительно) услуг. выше.

От чего зависит сумма вычета за лечение?

Налоговый вычет за лечение – это сумма Ваших расходов на лечение (оплату лекарств, оплату медицинской страховки), с которой государство не удерживает подоходный налог. Так как налоговый вычет предоставляется после того, как Вы понесли расходы и уплатили причитающиеся с Вашей заработной платы налоги, то государство, в лице Федеральной Налоговой Службы, возвращает уплаченный Вами налог, т.е. 13% от суммы затрат на лечение.

Читать дальше:  Какие документы нужны для составления доверенности

Вы можете вернуть себе эти 13% от суммы затрат на лечение, но не более, чем со 120 000 рублей. В результате Вы можете получить «на руки» максимально:

120 000 × 13% = 15 600 рублей.

Ограничение в 120 000 рублей относится к одному календарному году. Ограничений по количеству раз получения налогового вычета за лечение не предусмотрено.

Для некоторых видов лечения, которые государство отнесло к дорогостоящим, ограничения в сумме затрат для получения вычета, нет. Возврат 13% осуществляется со 100% произведенных затрат. Перечень дорогостоящих видов лечения устанавливается Правительство Российской Федерации. Ознакомиться с данным списком можно здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

ВАЖНО: Ограничение суммы вычета на лечение, за исключением дорогостоящего, в 120 000 рублей относится не только к данному виду вычетов, а считается суммарно по всем социальным налоговым вычетам (кроме дорогостоящего лечения, как уже сказали, и расходов на благотворительность). (п. 2 ст. 219 НК РФ)

ПРИМЕР: Смирнов В.В. в 2015 году прошел курс лечения, которое относится к дорогостоящему, стоимостью 300 000 руб. За данный год Смирнов В.В. заработал 250 000 рублей и заплатил налоги на сумму 32 500 рублей.
Так как лечение, которое проходил Смирнов В.В, относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений по налоговому вычету нет и возврат должен быть равен:
300 000 × 13% = 39 000 рублей.
Но, с учетом того, что Смирнов заплатил налогов в 2015 году только 32 500 рублей, то он сможет вернуть себе за произведенные расходы на лечение именно 32 500 руб..

Как получить налоговый вычет за лечение?

Процесс получения вычета состоит из следующих этапов:

  • Сбор всех необходимых документов
  • Оформление декларации по форме 3-НДФЛ. Заполнять нужно не все страницы, которые есть в официальном бланке ФНС, а только те, которые касаются налогового вычета, оформляемого Вами.
  • Подача документов в налоговую инспекцию.
  • Проверка документов налоговой инспекцией
  • Перевод денег на Ваш счет или получение уведомление для налогового агента (работодателя)

Более подробно узнать о процессе получения налогового вычета Вы можете в разделе Декларация 3-НДФЛ по данной ссылке: Способы подачи декларации.

Если у Вас нет времени разбираться во всех тонкостях подготовки документов и заполнения декларации на получение вычета, Вам не хочется лишний раз общаться с налоговой, то Вы можете обратиться в нашу компанию. Мы подскажем, какие нужно собрать документы именно Вам, быстро оформим декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы, чтобы Вы могли без проблем, с первого раза сдать их в налоговую инспекцию.

Где именно она находится мы тоже можем подсказать, а также ее режим работы и, если необходимо, ее контактный телефон.

Какие документы необходимы для оформления налогового вычета за лечение?

Для оформления и получения налогового вычета при оплате лечения необходимо предоставить следующие документы:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Ее вы можете заполнить самостоятельно, скачав бланк здесь, или обратиться к нам за помощью. В ИФНС подается оригинал декларации.
  • Справка о доходах по форме 2 НДФЛ. Взять Вы ее можете в бухгалтерии своего предприятия. Если Вы были трудоустроены в нескольких компаниях, то справки необходимо получить в каждой из них. В налоговую службу подается оригинал данной справки.
  • Копия паспорта (первая страница и все страницы с пропиской). Копия паспорта не является обязательным документом, которые требуются при подачи документов на вычет, но мы рекомендуем ее все равно сделать.
  • Заявление на возврат излишне уплаченного налога в связи с расходами на лечение. В заявлении обязательно указать Ваши паспортные данные, ИНН, место жительства, а также реквизиты Вашего счета, куда налоговая служба сможет перечислить деньги. Образец заявления можете скачать на нашем сайте здесь: Налоговый вычет на обучение. Заявление на возврат налога.

Полезный совет: При увольнении всем гражданам выдают один экземпляр справки за последний год работы, которую забирает новый работодатель, если Вы идете дальше работать. Чтобы потом не иметь лишних проблем (особенно, если компания закрывается, а в кризис это не редкость), просите сразу 2 или 3 экземпляра за последние три года!

В случае получения вычета за проведенное лечение так же необходимо предоставить:

  • Договор с лечебным учреждением. В ИФНС предоставляется копия договора.
  • Лицензия лечебного учреждения на право оказывать соответствующие услуги. Если информация о лицензии отражена в договоре, то предоставлять ее отдельно не обязательно. В ИФНС предоставляется копия лицензии, заверенная данным учреждением.
  • Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Данная справка выдается после оплаты всех услуг в том же медицинском учреждении. Наличие такой справки освобождает налогоплательщика от необходимости предоставлять копии платежных документов. Передается в ИФНС оригинал справки.

В случае получения вычета за приобретенные лекарственные средства дополнительно к справке 2-НДФЛ, декларации и заявлению прикладываются:

  • Рецепт по установленной форме N 107-1/у специально для предоставления в налоговые органы. На рецепте должен быть штамп: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Данный рецепт выписывается вместе с обычным рецептом для покупки лекарства в аптеке. В налоговую инспекцию подается оригинал рецепта.
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты лекарств.

Если Вы оформляете вычет за добровольное медицинское страхование, то дополнительно прикладываются следующие документы:

  • Копию Договора со страховой компанией или полиса добровольного медицинского страхования.
  • Лицензия страховой организации на право заниматься страховой деятельностью. Предоставляется только в том случае, если в договоре страхования нет ссылки на реквизиты данной лицензии.
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты полиса страхования.

При оформлении налогового вычета за детей дополнительно необходимо предоставить копию свидетельства о рождении ребенка.

При оформлении налогового вычета за супруга или супругу дополнительно необходимо предоставить копию свидетельства о браке.

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно необходимо предоставить копию Вашего свидетельства о рождении.

Полезный совет: Для гарантированного получения в кратчайшие сроки налогового вычета советуем Вам брать с собой в налоговую максимально полный комплект документов, в том числе те, которые и необязательны к предъявлению ( мы упоминаем их в нашей статье).

Когда и за какой период можно получить вычет за лечение?

Право на вычет за лечение возникает после того, как Вы оплатили его. Именно за тот год, в котором произошла оплата, Вы и сможете вернуть деньги, подав декларацию 3-НДФЛ.

При этом надо помнить, что получить деньги себе на счет от налоговой инспекции Вы можете в году, следующем за годом, в котором возникло право на вычет. Если Вы заплатили за лечение в стоматологической клинике в 2019 году, то получить деньги из налоговой сможете только в 2020 году.

Сделать это раньше можно, написав заявление о получении вычета через налогового агента (Вашего работодателя). После получения подтверждения права на вычет, Ваш работодатель перестанет удерживать с Вас НДФЛ до тех пор, пока Вы не вернете себе полную сумму налогового вычета за произведенные расходы по лечению. Возможность получить налоговый вычет за лечение через работодателя появилась лишь с 01 января 2016 года. Более подробно об этом можете прочитать в статье Получение налогового вычета через работодателя.

В отличие от имущественного вычета, налоговый вычет за лечение имеет ограниченные сроки давности по его получению. Если Вы сразу по каким-то причинном не смогли оформить вычет, то это можно сделать и позже, но только, если право на вычет возникло не более чем три года назад.

При подаче декларации надо иметь в виду, что с момента принятия документов в налоговой инспекции до момента выплаты денег может пройти максимально четыре месяца: три месяца на проверку (в налоговой она называется «камеральной», можете столкнуться с таким понятием) и один месяц на перечисление денег. Данные сроки регламентированы законом и не должны нарушаться налоговыми органами. Если говорить о реальной статистике, то в среднем с момента подачи документов до момента перечисления денег проходит около двух с половиной месяцев.

ПРИМЕР: Пусть Вы проходили лечение в стоматологической клинике в 2015 году и сразу не подали документы на вычет. Сейчас, в 2019 году Вы уже потеряли право на получение вычета по произведенным расходам на лечение.

Добавить комментарий

Your email address will not be published. Required fields are marked ( Обязательно )

Adblock detector