Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53
Вы здесь:  / Юридические справки / Налоговый вычет при покупке квартиры безработному

Налоговый вычет при покупке квартиры безработному

Содержание

Налоговый вычет — это определенный процент (13%) от уплаченного НДФЛ во время официального трудоустройства. Данная сумма возвращается любому работающему гражданину, купившему недвижимость, что установлено законами РФ. Возможно ли получение возврата части налога при покупке квартиры, если вы лишились своего рабочего места, неужели надо срочно трудоустраиваться? Ответ на этот вопрос — в тексте.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, если я не работаю

Вычеты для безработного

Четкие гарантии на такие возвраты для официально трудоустроенных граждан прописаны в п. 3, ст. 220 Налогового кодекса РФ, там обозначено, что при сделках с недвижимостью вам обязаны вернуть 13% от ранее уплаченных государству налогов, когда вы официально трудились, а работодатель честно отчислял положенные деньги в государственную казну в виде НДФЛ. Берется в соответствии с законами сумма приобретенного жилья в 2 млн, с нее возвращаются до 260 тыс. рублей. Статья 218 НК дает перечисления видов и размеров выплат для граждан различных категорий.

Как применяются на практике данные установки, описано в статье 172 этого же закона. Есть и спорные вопросы, о которых говорит статья 210 этого основополагающего документа. Дают полные комментарии и пояснения ст.ст. 219-222 этого же документа.

Четкие гарантии на налоговые возвраты для официально трудоустроенных граждан прописаны в п. 3, ст. 220 Налогового кодекса РФ

Кодекс подробно определяет понятие и дает понимание того, что он будет возвращен лишь в случае уплаченного подоходного налога за предыдущий год во время официального трудоустройства, когда отчисления производились вовремя. А если вы лишились работы, то стоит задуматься над вопросами:

  • работали ли вы в момент покупки жилья;
  • как продолжительно перечислялись налоги с официальной зарплаты;
  • устроились ли вы только что.

Если вы положительно отвечаете на данные вопросы, то вычет вам вернут, но только за то время, которое вы работали и отчисляли налоги. Если вы только что получили постоянное место деятельности с белой зарплатой, то также можете подать декларацию, где инспекция рассмотрит ваш ежемесячный доход и будущие отчисления в виде налога, и освободит вас от его уплаты, то есть получать зарплату вы станете без вычета в 13%, это и станет вашим вычетом.

При официальной работе вы можете получить вычет при покупке жилья

Читайте также дополнительную подробную информацию о том, кто и когда может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в нашей новой статье.

Купив квартиру в 2018 году, работающий гражданин должен подать заявление на компенсацию НДФЛ только, когда этот год закончится, то есть с наступлением 2019 года.

Год подачи на налоговый вычетНалоговый период

Годы, идущие в учет201920182017, 2016, 2015

Есть ли вероятность получения безработному?

Если вы временно безработный, а в прошлом трудились официально, то такой возврат будет осуществлен с ранее выплаченных налоговых отчислений. Следует учесть ряд оснований, прописанных законодательно:

  • цена вновь приобретенного имущества ограничена два млн рублей;
  • если квартира приобретается через ипотеку, то кредитование также ограничено четыре млн рублей;
  • приобретение недвижимого имущества должно производиться у сторонних лиц – не родственников и не у компаньонов, от которых вы зависели финансово;
  • вычет получают единожды без права повтора;
  • если гражданин не имел официального дохода, то вычет невозможен.

Основания для получения налогового вычета при приобретении квартиры

Пенсионер с вычетом или без?

Вычет для неработающих пенсионеров возможен, если они до этого работали, а работодатель исправно осуществлял перевод налога в соответствующие государственные органы. Также пенсионерам можно получить возврат налога, если они:

  • основатели ИП;
  • предприниматели;
  • самозанятые и отчисляют 4% от своей прибыли;
  • по договору являются арендодателями.

Сумма возврата налога рассчитается с суммы официальных отчислений в уполномоченные органы. Если отчислений нет, то вычет получить нереально.

Вычет для неработающих пенсионеров возможен, если они до этого работали

Как оформить вычет студентам, пенсионерам, лишенным работы

Право на вычет имеют все категории граждан, если они приобрели недвижимость, расчет будет вестись с года оформления недвижимости в собственность. Именно в это время, вне зависимости от социального статуса и профессии, человек должен трудоустроиться — с белой зарплатой, налоговыми отчислениями. Ведь основным условием реализации этого права является официальное отчисления налога с любого вида деятельности. Заявку можно оформлять, когда прошел хотя бы год вашего постоянного пребывания на официальной работе с отчислениями НДФЛ. С этих сумм будут насчитаны размеры возврата. Причем любой категории граждан можно подать заявку на вычет за годы — без временных ограничений, лишь бы сделка с недвижимостью была совершена до этого периода.

Условия налогового вычета студентам, пенсионерам, лишенным работы при приобретении недвижимости

Когда безработному дают деньги вычета?

Все же возможности безработным лицам на законных основаниях получить заветные деньги есть, они заключаются в следующем:

  • лица получили сумму с продажи любого имущества;
  • являются арендодателями имущества;
  • получение премий, подлежащих налогообложению.

Основное условие получение возврата налога — произведенные выплаты НДФЛ с любой выше обозначенной получаемой суммы. Если же деятельность любого характера проводится нелегально, и отчислений не производится, то претендовать на вычеты не стоит.

Когда безработному дают деньги вычета

Вы можете воспользоваться калькулятором для расчёта возврата налогового вычета при покупке квартиры, если нажмёте здесь.

Как оформить вычет в отсутствие работы: нюансы

Законодательство РФ дает равные права всем гражданам на получение квартирного вычета, но с определенными оговорками:

  • единожды за всю жизнь;
  • исключается возврат, когда отчисления не производились;
  • получаемый вами доход не облагается налогом, то также вычет невозможен;
  • недобросовестным налогоплательщикам вычет не дадут;
  • если вы были безработным или работали без официального трудоустройства, то и ждать компенсации не придется;
  • если официально трудоустроились недавно, то после подачи заявки есть возможность освободиться от ежемесячной уплаты НДФЛ.

Как оформить вычет в отсутствие работы

Куда пойти за вычетом

  1. Получаете справку 2-НДФЛ у работодателя.
  2. Идете в налоговый орган по месту жительства.
  3. Заполняете декларацию.
  4. Предоставляете ИНН (если его нет, то оформляете тут же).
  5. С собой иметь копию паспорта и документы о праве собственности.
  6. Номер счета, куда в дальнейшем произведутся отчисления.

Затем ожидание письменного уведомления в течение 90 дней — срок проверки. Если комиссия не нашла неточностей в представленных документах, то еще в течение 30 дней деньги появятся на вашем счету, который вы указали при сдаче документов.

Подавать документы для налогового вычета следует в налоговую службу

Нет трудовых доходов — а вычет будет?

Были доходы, платили налоги за любой вид деятельности, но в данный момент не трудоустроены официально, посмотрите период покупки жилья и отчислений с места трудоустройства. Если сроки налогоотчислений начинаются после сделки с недвижимостью, то НДФЛ подлежит возврату за весь период официального налогообложения вашей заработной платы. Не платили налоги, то и вычет делать не с чего.

Читать дальше:  Можно ли ставить факсимиле на трудовых договорах

Вычет через бывшего работодателя

При временном не трудоустройстве целесообразно обратиться к бывшему работодателю. В его обязанности входит поднять архивы и выдать нужные вам для подтверждения стажа и отчислений документы. После получения нужных справок можно следовать тому же алгоритму, что и работающим гражданам. Но чтобы грамотно оформить нужную документацию о размерах сумм, работодателю потребуется время, придется подождать. Зато потом вам законно выдадут заветные деньги в качестве квартирного вычета.

Вычеты для покупки лекарств

Социальные вычеты для покупки лекарств

Социальный вычет — это то, что востребовано ежедневно, такие вычеты просто необходимы каждому второму в нашей стране — ведь от этих сумм очень часто зависит достойное образование детей и хорошие услуги здравоохранения. Оформляются они так же, как квартирные, условия одобрения — такие же:

  • официальное оформление на работу;
  • белая, облагаемая налогами зарплата;
  • своевременные отчисления.

Связаны ли трудовой стаж и вычет?

Вычет в размере 13% от двух млн рублей составляет 260 тыс. рублей. Напрямую продолжительность работы не влияет на получение выплат, но опосредованно имеет значение. Так, к примеру, если вы получаете 30 тыс. рублей, то для выплаты этой суммы с 13-ти процентов НДФЛ (это 5 200 рублей) вам понадобится проработать – минимум 60 месяцев. Если же зарплата больше, то и трудовой стаж может быть меньше. Это при условии, что вы хотите получить вычет в полном объеме, если вас удовлетворит часть, то и стаж может быть вместе с заработной платой — меньше.

Пакет документов

Следует собрать пакет документов с которыми нужно обратится в налоговую службу за предоставлением вычета

Любой должен собрать документы, с которыми обратится в налоговую службу за предоставлением вычета. В составе:

  • ИНН;
  • копия паспорта;
  • копия права собственности;
  • справка 2-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ;
  • заполненная декларация;
  • реквизиты банковского счета;
  • заявление на выплату налогового вычета.

Бланк образец с примером заполнения для возврата налога при покупке жилья можно здесь скачать, а также для возврата налога при покупке жилья и ипотеке здесь скачать.

Видео — Возврат НДФЛ за 2018 год

Можно ли неработающим вернуть часть налогов при наличии детей и детей-инвалидов

Статья 218 НК дает право получения этих выплат тем, кто имеет детей-инвалидов до 18 лет, а с группами 1 или 2 — до 24 лет (пп.4, п.1 данной ст.). На рассмотрении возможности вычетов в налоговой доходы — до 350 тыс. рублей, большая сумма не рассматривается. Вычет на ребенка-инвалида будет зависеть и от того, сколько вообще детей в семье и какой он по счету, так прописано в Обзоре Верховного суда РФ от 21.10.2015.

Кто получит налоговый вычет на детей в 2019 году

В текущем году налоговый вычет на ребенка-инвалида удваивается, когда:

  • ребенок-инвалид в неполной семье;
  • есть официальный отказ одного из родителей от выплат;
  • отказ одного в пользу другого от вычета.

В остальном процедура похожа, надо собирать документы, приходить в отделение местной налоговой инспекции, писать заявление и ждать решения по вычетам.

Инструкция по возврату НДС для безработного

Существует алгоритм действий по получению вычета:

  1. Обратитесь на бывшее место работы.
  2. Получите справку 2-НДФЛ.
  3. Взять ИНН, паспорт, документы на квартиру.
  4. Заполните декларацию.
  5. Реквизиты банковского счета.
  6. Написать заявление на предоставление вычета.

Заявление на выплату налогового вычета

В соответствии со статьей 78 НК, деньги придут не позднее 30 дней после проверки документов, если в документах предоставлены достоверные сведения и собран весь пакет документов.

Сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры

Как взаимно зачитываются налоги и вычеты

По законодательству РФ у граждан есть возможность осуществлять такой зачет. После продажи квартиры, которая была в собственности менее трех лет, нужно заплатить 13% от ее стоимости. Но если гражданин надумал приобрести квартиру, то эти налоговые отчисления ему возвращаются как взаимный зачет налогов и вычетов. Для этого просто стоит прийти в свое отделение налоговой и написать соответствующее заявление. Тогда получить вычет реально безработному гражданину, ведь уже неважно трудоустроен ли он и отчисляет ли налоги, важно, что он провел сделку с недвижимостью и налог будет учтен именно с выручки после продажи квартиры. Это адекватный вариант для тех, кто лишился налогооблагаемого дохода, но проводит операции с недвижимостью.

Если вы честно трудились после сделки с недвижимостью. а ваш работодатель выплачивал все положенные суммы вовремя и полностью, то и волноваться нечего — все ваши вычеты получите сполна. В противном случае, когда вы забывали оплатить нужные деньги в государственную казну или вообще работа не была важным делом вашей жизни, то и государство вам ответит взаимностью. Но в любом случае попытайтесь сделать все возможное и получите подробные консультации у юристов, ведь даже самозанятые граждане, не забывающие выполнять законы, получат нужные вам деньги по принципу налоговых вычетов. Поэтому законопослушным всегда «зеленый свет», ведь на то и закон, чтобы его выполнять.

Видео — Налоговый вычет с квартиры безработному

Законодательством предусмотрена своеобразная налоговая льгота для физических лиц в виде налогового вычета. Основным условием, определяющим право на ее получение, является наличие у физического лица дохода, облагаемого по ставке 13%. Но может ли рассчитывать на вычеты лицо, временно не работающее, студент или пенсионер? В статье расскажем про налоговый вычет безработному, разъясним основные вопросы.

Налоговый вычет – что это такое?

Под налоговым вычетом можно понимать определенную законодательством льготу для физического лица, способствующую уменьшению величины налога при обложении полученных им доходов. Из этого следует, что налоговый вычет – это не скидки, не льготы в прямом понимании этого слова. Это сумма, которую можно вычесть из общей величины дохода при определении размера НДФЛ. Читайте также статью: → Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет в 2018

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг
Виды вычетаСодержание
СтандартныеПредоставляются в соответствии с налоговым законодательством при наличии копий документов, подтверждающих право на получение. К ним относятся вычеты на детей до 18 лет, вычеты инвалидам, участникам ВОВ и другие категории, установленные НК РФ
СоциальныеФизическое лицо может получить социальный налоговый вычет, который относится к суммам, потраченным им на лечение, обучение, покупку лекарств, оказание благотворительной помощи. Вычет предоставляется при условии письменного обращения физического лица в налоговую инспекцию
ИмущественныеВозможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом возникает у налогоплательщика – физического лица в случае осуществления операций с недвижимостью (продажи, покупки и т.д.)
ПрофессиональныеПредоставляют частным нотариусам, индивидуальным предпринимателям и др. категориям лиц согласно их заявления в письменной форме в налоговую службу по месту жительства

Право на предоставление таких вычетов, как имущественный и социальный, возникает у налогоплательщика только после его письменного обращения и предоставления подтверждающих документов в налоговые службы.

Может ли безработный претендовать на налоговый вычет?

Если рассматривать в обобщенном виде, то главным основанием для предоставления налогового вычета является получение физическим лицом дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%. Поскольку у безработного, студента либо пенсионера такие доходы, как правило, не возникают, то и налоговый вычет этим физическим лицам не предоставляется.

Выходит, что налоговый вычет – это не льгота, которая положена гражданину в любом случае. Он предоставляется только при наличии дохода, поэтому безработный имеет право на получение вычета, но только в том случае, когда у него появится такой доход. Например, неработающий гражданин может рассчитывать на имущественный либо социальный вычет при расчете НДФЛ по доходу, возникшему от сдачи квартиры в аренду.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Оформление налогового вычета безработному

Изменения в налоговом законодательстве позволяют перенести налоговые вычеты на 3 года. Это означает, что если физическое лицо уволилось с работы или вышло на пенсию, то вычеты при покупке-продаже имущества, оплате обучения могут быть предоставлены в срок, не превышающий трех лет с этого момента.

Читать дальше:  Информация о лишении водительских прав сайт гибдд

Документы, необходимые для оформления вычета

  • паспорт;
  • налоговую декларацию 3-НДФЛ (как заполнить);
  • справку 2-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право на получение вычета.

При возникновении вопросов, связанных с заполнением налоговой декларации, следует обратиться в налоговую службу по месту регистрации за разъяснениями.

В каких случаях можно оформить вычет:

СитуацияКак получить вычет
Физическое лицо недавно потеряло работу либо вышло на пенсиюВ такой ситуации для получения налогового вычета можно рассматривать доходы, полученные лицом за 3 года до выхода на пенсию либо прекращения трудовых отношений. Это значит, что для получения вычета в 2017 г. можно воспользоваться доходами, полученными за 2015 либо 2016 г.
Физическое лицо ранее не работалоРазрешается оформление вычета по доходам, которые возникнут впоследствии. Например, если физическое лицо в 2016 году приобрело квартиру, а в начале 2017 г. выходит на работу, получает зарплату, которая облагается НДФЛ поставке 13%, то в начале 2018 г. можно будет оформить налоговый имущественный вычет

Если же после выхода работника на пенсию установлено, что за три года до необходимости оформления вычета он не получал никаких доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, то право на него реализовать нельзя. Та же ситуация возникает, если физическое лицо не трудоустроилось в течение трех лет после того, как возникла возможность оформления вычета.

Вышеуказанные условия касаются права на получение имущественного вычета. Право на остальные вычеты возникает у безработного, пенсионера или студента при получении дополнительного дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, например, продаже квартиры, гаража, машины, сдаче имущества в аренду, получении пенсии из негосударственных фондов и т.д. Читайте также статью: → «Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения».

Куда обратиться за получением налогового вычета

При возникновении у безработного права на оформление налогового вычета нужно обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Предварительно следует собрать необходимые документы. Это могут быть договора купли-продажи недвижимого имущества, контракты на строительство, заключенные с подрядчиком, договор на обучение, с указанием стоимости образовательных услуг, которые следует оплатить, документы, подтверждающие стоимость лечения.

К этому следует приложить справку о доходах по форма 2-НДФЛ с последнего места работы и налоговую декларацию. Все бумаги предоставляют в ФНС. После их рассмотрения часть подоходного налога будет возвращена. Читайте также статью: → «Для чего нужна справка 2-НДФЛ? Как заполнить бланк».

Налоговые вычеты для пенсионера

Имущественные вычеты пенсионерам

Неработающему пенсионеру, оформившему пенсию не позднее 3 лет, полагается имущественный вычет. Например, пенсионер купил квартиру в 2017 г. В начале этого года он вышел на пенсию. Физическое лицо имеет право получить имущественный вычет по доходам, полученным в 2016, 2015 и 2014 гг.

Если пенсионер оформит вычет позднее, чем через год после покупки квартиры, то число лет, по которым можно оформить вычет, сокращается.

Например, Иванов А.И. вышел на пенсию в начале2015 г. В конце этого года он купил квартиру. В 2017 г. он решил оформить вычет. Право на него возникло в конце 2015 г. Поскольку на пенсию он вышел в 2015 г., к расчету можно принять доходы, полученные Ивановым А.И. в 2014, 2013 и 2012 гг. Пенсионер должен был обратиться за оформлением льготы в течение следующего года после приобретения недвижимости, то есть в 2016 г.

Поскольку обращение последовало в 2017 г., то во внимание можно принять размер доходов, полученных за 2 года: 2014 и 2013 г. В случае еще более позднего обращения, например в 2018 г., период, за который можно учитывать доход сократится. Во внимание примут только один год. Вычеты распространяются на супругов. Поэтому, когда у неработающего пенсионера есть супруг, получающий доход, то он может получить вычет может при операциях с недвижимостью.

Вычет на лечение, покупку лекарств

Если по имущественному вычету к зачету можно предъявить все доходы, полученные пенсионером за последние три года, то в отношении социального вычета такое правило не действует. Оформить его придется в соответствии с установленными правилами в общем порядке.

Налоговый вычет может быть предоставлен в случае возникновения расходах на лечение, покупку лекарственных препаратов, медицинское страхование. Это действует не только в отношении самого пенсионера, но и в отношении его супруги (а), родителей и детей.

Чтобы социальный налоговый вычет был предоставлен, важно соблюдение следующих условий:

  • в том налоговом периоде, когда пенсионер или родственники, указанные в законе, лечились, покупали лекарства, у него должны быть доходы, облагаемые по ставке 13% (от реализации имущества, сдачи в аренду и т.д.). Когда у пенсионера только один источник дохода – пенсия, вычет ему не предоставят. Тогда о вычете может заявить его супруг(а) или ребенок;
  • организация, выдавшая подтверждающие расходы на лечение бумаги, должна иметь соответствующую лицензию на право заниматься соответствующими медицинскими услугами;
  • Пенсионеру необходимо жить в РФ не менее 183 суток в том году, когда он лечился;
  • Когда вычет заявляется детьми пенсионера, то все документы (договор с медучреждением, квитанции об оплате, чеки, подтверждающие покупку лекарственных препаратов) должны быть оформлены на детей. Это правило не распространяется на случай, когда вычет оформляется на супругу(а) пенсионера. Поскольку в браке все денежные средства относятся к общему имуществу, то не имеет значения, кто оплатил лечение и лекарства;
  • медицинские препараты и услуги, которые потребовались пенсионеру, должны быть включены в специальный список, утвержденный правительством.

Размер налогового возмещения напрямую зависит от того, является ли выполненное лечение дорогостоящим либо нет. Когда в справке стоит код 2 (дорогостоящее лечение), возвращено будет 13% от его стоимости. Ограничения по размеру выплат нет. Если же в справке стоит код 1(не дорогостоящее лечение), то максимальный размер вычета ограничивается 15600 рублей. Если вычет был зачтен не в полном объеме, то остаток его сгорает. Социальный налоговый вычет может предоставляться ежегодно (см. → Как получить налоговый вычет на лечение пенсионерам в 2018 году)

Вычет на лечение имеет ограничение по срокам. Обратиться в налоговую службу с просьбой о его возмещении необходимо не позже 3 лет после того, как пенсионер лечился.

Стандартные вычеты на детей и детей-инвалидов для безработного

Поскольку основным условием предоставления стандартного налогового вычета, в том числе вычета на детей, детей-инвалидов, является наличие у физического лица в отчетном периоде дохода, безработный не может получить его. Также невозможно передать такой вычет работающему супругу(е).

Главным условием предоставления двойного вычета супругу(е) является ежемесячное предъявление отказавшейся от вычета стороной справки 2-НДФЛ, в котором будет указана сумма его дохода. Отсутствие дохода и, соответственно, такого документа, определяет невозможность безработного лица рассчитывать на такой вычет.

Ответы на актуальные вопросы

Вопрос №1. В какие сроки и в какой форме будет произведено возмещение налогового вычета по НДФЛ?

Документы для предоставления вычета возможно предоставить сразу после покупки недвижимости либо совершения расходов на лечение. Но возмещение будет произведено не сразу. При предъявлении пакета документов в ФНС проводится его проверка. Как правило, документы проверяют на протяжении нескольких месяцев (от 2 до 4).

Но в случае вопросов по документам либо загруженности налоговых органов срок проверки может продлиться до года. Денежные средства по возмещению НДФЛ будут перечислены в безналичной форме на счет физического лица в кредитном учреждении.

Вопрос №2. Может ли физическое лицо рассчитывать на одновременное возмещение нескольких вычетов, если право на них возникло в одном периоде?

Один налоговый вычет не исключает права получения остальных. Но возможна ситуация, когда налогоплательщик не сможет оптимально реализовать положенные ему налоговые льготы. Ни один вычет не может быть предоставлен в размере, превышающем доход налогоплательщика, полученный за налоговый период.

Когда у физического лица возникает право на возмещение нескольких вычетов сразу, их следует правильно сочетать. По некоторым вычетам, например, имущественному, действует правило переноса его неиспользованной части на следующий период. По отдельным категориям, например, по стандартным вычетам, либо вычетам на обучение, это правило не «работает».

Читать дальше:  Достаточно ли товарного чека для авансового отчета

Вопрос №3. В какой ситуации заявителю может быть правомерно отказано в возмещении НДФЛ через налоговый вычет?

Главным основанием для отказа является отсутствие в налоговом периоде у заявителя налогооблагаемого дохода. Кроме этого причиной отказа может стать:

  • неполный комплект документов;
  • неправильно заполненная декларация;
  • обнаружение у заявителя незадекларированных доходов;
  • Несоответствие фактической величины расходов заявленной;
  • Использование такого вычета в полном объеме в налоговом периоде.

Когда заявитель не согласен с действиями налоговой службы, он может жаловаться руководителю ФНС. Если же сторонам не удалось прийти к общему мнению, то налогоплательщик имеет право обратиться в суд.

Вопрос №4. Могут ли возмещаться расходы на обучение студенту в виде социального вычета?

Если студент кроме стипендии имеет официальный налогооблагаемый доход, то он имеет право на предоставление вычета на обучение. Если такого дохода у него нет, то этим правом могут воспользоваться его ближайшие родственники, перечень которых определен в НК РФ.

Налоговый вычет представляет собой определенную сумму от затраченных гражданином на определенные нужды (в частности, покупку недвижимости) средств, возвращаемую государством.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Данная льгота неразрывно связана с уплатой в казну НДФЛ, то есть в общем случае рассчитана только на работающих граждан. Однако, если безработный получил некий официальный доход, он также может рассчитывать на возврат части своих расходов.

Кто имеет право?

Претендентами на налоговый вычет неработающие граждане могут быть при условии наличия облагаемого 13-процнтным налогом дохода, в частности:

  • от реализации какого-либо движимого или недвижимого имущества;
  • от сдачи недвижимости в аренду;
  • от оказания услуг в соответствии с гражданско-правовым договором.

Претендовать на налоговый вычет, если не работаешь, но имеешь некий доход, нельзя гражданам, которые:

  • ранее уже воспользовались данной льготой;
  • являются недобросовестными налогоплательщиками;
  • нигде не работали и не имели официальных источников дохода.

Законодательное регулирование

Вопросы, связанные с получением налогового вычета, в том числе неработающими гражданами, регулируются нормами НК РФ.

Так, в статье 220 данного свода законов прописано, что приобретение квартиры является одним из видов сделок имущественного характера, по которым предусмотрена возможность получения налогового вычета. Там же приведены условия, соблюдение которых необходимо для реализации права на льготу.

В статье 218 Кодекса перечисляются категории граждан, претендующих на вычет, а также виды и размеры выплат.

В 171-172-й статьях речь идет об особенностях скидок налогового вычета и порядке их применения. Детали, касающиеся налогооблагаемой базы, приведены в статье 210.

Налоговый вычет, если не работаешь

Законодательством предусмотрена возможность получения налогового вычета при условии наличия официального дохода, с которого государству было отчислено 13 процентов в виде налога.

Поскольку безработные не получают зарплату, то на данную льготу они могут рассчитывать, если имеют другого рода доходы, в частности, от продажи или сдачи в аренду недвижимости, от продажи авто, в виде творческих вознаграждений и т.д.

При покупке квартиры

Налоговый вычет безработному при приобретении жилья можно получить, если соблюдаются следующие условия:

  • гражданин ранее имел официальные источники дохода, облагаемые НДФЛ. при этом сумма выплаченных им в пользу государства налогов должна составлять не менее 13 процентов от стоимости квартиры;
  • цена приобретаемого жилья не превышает определенный законодателями лимит по данному виду вычетов, который на 2019 год составляет 2 миллиона рублей (из которых возвращено может быть 13 процентов, то есть 260 тысяч);
  • при покупке квартиры под залог сумма кредитования составляет не более 4 миллионов рублей;
  • недвижимое имущество приобретается не у близких родственников или иных лиц, от которых безработный гражданин получает некие денежные выплаты.

Какие требуются документы для получения налогового вычета на работе? Необходимый перечень тут.

Неработающим пенсионерам

Налоговый вычет не работающему человеку, пребывающему на пенсии также можно получить в соответствии с законодательными нормами, действующими с 2012 года.

Ранее Трудовой кодекс четко устанавливал, что данная льгота положена лишь тем, кто в отчетном периоде уплачивал НДФЛ. Однако в 2012 году в НК были внесены определенные изменения, которые позволили пенсионерам получать налоговые вычеты.

Применяемая в отношении вышедших на пенсию и не имеющих иных официальных доходов граждан схема предполагает возможность переноса льготы, которая ранее не была использована, на более поздний период, который, однако, не может превышать трех лет.

То есть, при определении суммы вычета для пенсионеров принимается во внимание тот доход, которые они получили за три года, предшествующие покупке жилья.

Как получить?

Общий алгоритм получения налогового вычета для нетрудоустроенных граждан аналогичен таковому для официально трудоустроенных лиц:

  • получение справки о доходах по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы или организации, откуда заявитель получает дополнительный доход;
  • написание заявления на получение вычета с указанием реквизитов для возврата денежных средств;
  • заполнение и подача в отделение ФНС декларации 3-НДФЛ, а также заверенных копий удостоверения личности и документов, подтверждающих факт осуществления покупки жилья (или иных расходов, по которым предусмотрен налоговый вычет);
  • осуществление проверки поданного пакета документации представителями налоговой инспекции, на что законодательство выделяет до трех месяцев;
  • в случае принятия положительного решения – получение на указанные в заявлении реквизиты положенной суммы компенсации, которая должна быть перечислена на протяжении месяца.

Не имеющий официального трудоустройства гражданин может воспользоваться правом на возврат части понесенных расходов не только через налоговую инспекцию, но и через своего бывшего работодателя.

При этом на последнего перекладывается часть обязанностей налогоплательщика, однако процедура в некоторых случаях оказывается более затянутой.

Справка о доходах в предыдущих периодах, входящая в число основных документов для получения вычета, оформляется непосредственно бывшим работодателем, как и бумаги, которые подтверждают уплату налога с заработной платы в госказну.

Как получить имущественный налоговый вычет при совместной собственности? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке? Подробности в этой статье.

Взаимный зачет

Отечественное законодательство, регулирующее отношения в сфере налогообложения, допускает возможность осуществления взаимного зачета вычетов и НДФЛ. Иными словами, в законодательстве закреплены нормы, позволяющие легально не производить уплату данного налога. Но наиболее интересным данный момент может быть для тех граждан, которые не получают регулярного дохода, облагаемого 13-процентным налогом.

К примеру, в стандартном случае при реализации квартиры, пребывавшей в собственности менее трех лет, человек должен будет перечислить в госказну 13 процентов от полученной суммы.

Однако, если в том же году им была проведена сделка по покупке другого жилья, предусматривающая получение им вычета в размере все тех же 13 процентов от потраченных средств, то он имеет право не производить уплату налога.

Для этого гражданин должен обратиться в отделение налоговой инспекции, находящееся в районе его проживания, с заявлением о желании воспользоваться взаимным вычетом, при котором положенная ему налоговая льгота просто перекроет сумму подлежащего уплате налога. Таким образом, человек не будет должен ничего выплачивать государству.

Принципом взаимного зачета граждане могут пользоваться независимо от того, есть у них постоянный источник дохода или же они являются безработными.

На видео об условиях получения налогового вычета

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Добавить комментарий

    Your email address will not be published. Required fields are marked ( Обязательно )

    Adblock detector