Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53
Вы здесь:  / Юридические справки / Налог при продаже машины полученной по наследству

Налог при продаже машины полученной по наследству

Содержание

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

. Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018 продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Читать дальше:  Документы для прохождения медкомиссии в военкомате

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).
— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).
Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши затраты

Надежда Тихонова Последние изменения: май, 2019 Налоги 0 992 Время чтения: 4 мин.

Наследование является типичной жизненной ситуацией, так как практически каждый человек становился наследником хотя бы один раз в своей жизни. Соответствующая юридическая процедура четко оговорена и регламентирована действующим в РФ законодательством. Вступление в наследство, как известно, подразумевает принятие на себя гражданином – наследником – не только конкретных прав, но и определенных обязанностей. Характерный пример – реализация унаследованного имущества, в результате которой у физического лица появляется законный доход, подлежащий налогообложению. Практика показывает, что такая ситуация зачастую возникает, если наследуется и впоследствии продается транспортное средство. Многие интересуются, всегда ли нужно платить налог с продажи автомобиля, полученного по наследству? Данный вопрос требует детального рассмотрения, так как корректный ответ на него зависит от ряда факторов и обстоятельств.

Продажа унаследованных активов: как это делается

Строгое соблюдение установленного порядка реализации имущества, полученного продавцом по наследству, является важным требованием при выполнении всех необходимых процедур. Надо отметить, что продажа унаследованного автомобиля имеет свою специфику, которая выражается, прежде всего, в особенностях регистрации соответствующего права собственности и его отчуждения.

Наследование транспортного средства: особенности процедуры

Чтобы продать унаследованный автомобиль, гражданину необходимо сначала совершить ряд формальностей, связанных с правомерным получением наследства и узаконением статуса наследника. При этом следует руководствоваться теми конкретными нормами, которые четко установлены действующим в РФ законодательством. Потенциальный наследник должен заявить о своих правах в полугодовой срок, направив соответствующее заявление нотариальной конторе. Это необходимо сделать безотносительно к тому, имеется ли завещание или нет. На протяжении этих шести месяцев будет действовать запрет на распоряжение и пользование транспортным средством, являющимся предметом наследования.

Читать дальше:  Какую работу могут предлагать в центре занятости

Получить унаследованный автомобиль после смерти его предыдущего владельца (наследодателя) можно будет лишь по факту постановки данного имущества на учет новым собственником – законным наследником. Зачисление наследованного автомобиля на официальный учет допускается исключительно после выдачи новому владельцу соответствующего свидетельства, удостоверяющего юридический факт получения гражданином наследства, а также приобретение конкретных прав, подразумеваемых данным фактом. Надлежащее выполнение всех этих формальностей позволит новому обладателю легально продать унаследованный автомобиль.

Заявление претендента на наследство, подаваемое уполномоченному нотариусу, должно сопровождаться предоставлением пакета следующих бумаг:

  • Документ, подтверждающий факт ухода из жизни наследодателя (свидетельство).
  • Документ, удостоверяющий последний адрес проживания умершего.
  • Документально подтвержденные права наследодателя на машину (технический паспорт, свидетельство о зачислении автомобиля на учет).
  • Бумага, удостоверяющая факт близкого родства.
  • Стоимостная оценка автомобиля, зафиксированная соответствующим документом.
  • Уплата установленной госпошлины, подтвержденная банковской квитанцией.
  • Прочие документы, предоставляемые наследником по требованию нотариуса.

Два варианта продажи наследованного транспортного средства

Если гражданин унаследовал автомобиль, но не желает лично эксплуатировать его, он может совершить отчуждение данного имущества – как вариант, продажу. Реализовать транспортное средство, полученное по наследству, можно одним из двух способов, разрешенных действующим в РФ законодательством:

  1. Обычная процедура – новый обладатель надлежащим образом регистрирует автомобиль на себя и после этого продает его на законном основании.
  2. Соглашение купли-продажи унаследованного транспортного средства без регистрации этого имущества новым владельцем (наследником) на собственное имя. По факту завершения установленного законом срока гражданин, вступивший в наследство, находит покупателя, достигает с ним договоренностей и оформляет унаследованный автомобиль на него.

Сделка купли-продажи наследованного автомобиля: договор

Гражданин-наследник вправе выбрать любой допустимый вариант реализации унаследованного транспорта. Однако соглашение, посредством которого оформляется соответствующая сделка, должно составляться по стандартной схеме. Такой договор самостоятельно заключается между двумя дееспособными сторонами – продавцом-наследником и покупателем. Надо отметить, что этот документ вовсе не предусматривает обязательного заверения через нотариат. Бумага заполняется на обычном бланке по стандартной форме.

В заключаемом соглашении требуется корректно указать все необходимые сведения: данные о покупателе машины и продавце-наследнике, а также подробную информацию о реализуемом автомобиле. Особое значение имеет правильное указание продажной стоимости транспорта в данном договоре. Сумма реализации имущества, обозначенная в этом соглашении, будет впоследствии влиять на величину подоходного налога, взимаемого с продавца по факту совершения данной сделки. Следует учесть, что заниженная стоимость продажи может привести к возникновению ряда проблем в ситуации налогообложения.

Налогообложение продажи унаследованного автомобиля: особенности

Наличие или отсутствие обязательств перед бюджетом при продаже унаследованного автомобиля зависит от того, как долго данное имущество находилось во владении конкретного физического лица до его реализации. Для ситуации налогообложения законодательством РФ установлен трехлетний срок обладания имущественным объектом, исчисляемый с момента официального открытия наследства. Если продавец унаследованной машины лично владел ею более 3 (трех) лет до совершения купли-продажи, он правомерно освобождается от уплаты подоходного налога по факту отчуждения транспортного средства. Если период нахождения проданного автомобиля в собственности гражданина-наследника не превышает 3 (трех) лет, то у продавца такого имущества возникают обязательства по уплате подоходного налога.

Таким образом, если гражданин реализовал унаследованный автомобиль, пребывавший в его собственности менее 3 (трех) лет, он должен будет совершить следующие действия:

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

  1. Самостоятельно составить и передать в налоговую службу отчетную декларацию, предусмотренную формой 3-НДФЛ. Этот документ позволяет достоверно определить сумму налогооблагаемого дохода, а также величину подоходного налога, подлежащего уплате.
  2. Своевременно и полностью погасить налоговые обязательства, возникшие при продаже наследованного автомобиля.

В каком размере уплачивается налог с продажи автомобиля

Если гражданин продает транспортное средство, пребывавшее в его собственности не более 3 (трех) лет, у него возникают обязательства по уплате в бюджет подоходного налога от соответствующей сделки по ставке 13 (тринадцать) процентов. Данная ставка налога применяется к вырученной сумме.

Надо отметить, что такие правила касаются только тех субъектов, которые проживают на российской территории более полугода.

Если же продавец автомобиля живет в РФ меньше 6 (шести) месяцев, то налоговая ставка для него составит 30% от налогооблагаемого дохода, полученного в результате сделки купли-продажи. Применение повышенной ставки в данной ситуации не зависит от гражданства продавца.

Когда необходимо подать декларацию и уплатить налог

Как уплачивается налог с продажи полученного по наследству автомобиля? Действующее в РФ законодательство предусматривает конкретные сроки внесения налоговых платежей при продаже унаследованного автомобиля. Отчетную декларацию необходимо передать в налоговые органы по адресу (месту) проживания продавца до 30 апреля того года, который следует за годом реализации машины. Удостоверить наличие или отсутствие налогооблагаемого дохода от продажи транспорта, полученного по наследству, нужно предоставлением налоговой службе соглашения о проведенной сделке и документа, подтверждающего право продавца на унаследованное имущество.

Кроме того, продавец автомобиля может подать фискальному органу заявку на вычет по уплаченному налогу, если, конечно, он имеет такое право.

Если налогоплательщик, имеющий обязательства перед бюджетом, не предоставит фискальному органу отчетную декларацию в установленные законодательством сроки и просрочит необходимый платеж, к нему будут применены штрафные санкции. Предусмотренный штраф составляет 5 (пять) процентов от неуплаченной суммы за каждый месяц допущенной просрочки. Максимально возможный размер суммы начисляемого штрафа – 30 (тридцать) процентов от величины налоговых обязательств.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Читать дальше:  Заявление на открытие лицевого счета в казначействе

Акция. Консультация юриста по наследству 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 августа

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас!
Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Дорогой наш читатель, сегодня мы обсудим, идет ли налог на продажу своего автомобиля полученного по законному наследству. Рассмотрим возможности и особенности назначения при продаже такого имущества. Поговорим о размерах данного вида сбора, а также о возможности реализации транспортного средства без оформления.

Общие понятия

Наследование – процедура приема от собственника права владения, распоряжения и отчуждения имущества. Оформление движимого объекта, в том числе автомобиля, сопровождается некоторыми особенностями. Из-за чего у потенциального приемника возникает достаточно много вопросов.

Трудностей с переоформлением меньше, если претендент планирует оставить имущество в личное пользование. Но если он решит сразу продать его, обязательно ли регистрировать собственность на себя, чтоб сразу же переоформить на покупателя. И как быть с налогами? С этими вопросами будем разбираться.

Есть ли налог для наследуемого имущества

Чтобы разобраться есть ли сбор проданного автомобиля, нужно понять платят ли в принципе его с полученного таким способом имущества. Для этого обратимся к налоговому законодательству. Разберем поступательно, нужно ли декларировать прибыль.

Ст. 217 НК дает перечень доходов, освобождаемых от НДФЛ ставки.

Законом определено, что денежные средства и доход в натуральном виде, который лицо принимает от физических лиц по наследству, не подлежит обложению ставкой НДФЛ. Исключением служит гонорар за достижения в области литературы, промышленности, искусства.

Декларацию подавать?

Декларация в ФНС подается только в случае уплаты сбора. Так как в большинстве случаев, приемники наследственной массы освобождаются от него, то подавать отчет не нужно. Необходимость в ней возникает только в случае приема гонораров авторам произведений в области науки и литературы, искусства и промышленности.

Будет ли сбор с продажи имущества

В случае реализации автомобиля в период до трех лет, после его получения в собственность, предусмотрена необходимость погашения сбора. Размер его составляет 13% стоимости объекта. Претенденту также дается возможность использования льготного вычета. Под освобождение попадает сумма 250 000 в год.

Если в один год лицо один автомобиль покупает, а второй – получает по наследству, то вычет может быть использован в отношении двух объектов сразу.

Процедура продажи движимой наследственной массы

По сути, в случае принятия авто граждане сталкиваются со стандартной процедурой. Разница лишь в том, что на конечном этапе – регистрация прав, приемник может избежать. Он вправе сразу передать миссию покупателю транспортного средства. Общая процедура:

  1. Открытие наследства.
  2. Сбор документации.
  3. Оценка массы наследства.
  4. Уплата госпошлины.
  5. Оформление свидетельства.
  6. Регистрация движимого объекта в ГИБДД:
  • обращение в ГИБДД совместно с покупателем;
  • подача соответствующего заявления;
  • предъявления подтверждающей документации, в том числе свидетельства на объект наследства.

Но, если нет смысла оформлять машину в случае ее продажи, то авто можно зарегистрировать уже на нового собственника. Такая возможность в 2019 году предусмотрена законом, но есть нюансы.

Остались вопросы по начислению налога или освобождению от него, обращайтесь к нашим юристам. Они обслуживают клиентов в онлайн режиме через форму обратной связи и чат.

Когда можно обойтись без перерегистрации?

Процедуры регистрации, как оказывается, приемнику удастся избежать по факту отчуждения. Так будет, если он будет владеть имуществом по сертификату и найдет к этому моменту покупателя. Свидетельства будет достаточно для подтверждения факта владения объектом. При отсутствии такого документа переоформления не будет.

Процесс оформления нового владельца в ГИБДД не занимает много времени. За новые номера владельцу придется в 2019 году заплатить 2 500 рублей. Остальные расходы приемник и покупатель могут распределить.

Если нет покупателя

В ситуации, когда продажа планируется, но покупателя пока нет, придется регистрировать транспорт на себя. Закон устанавливает сроки, в которые должна быть оформлена масса. Допустимый срок – 10 дней. Отсчет начинается со дня получения свидетельства.

Если не менять номера, а закон не устанавливает такого обязательства на случай наследования, то за процедуру регистрации в ГИБДД, то придется отдать 500 рублей. При смене номерных знаков приготовьте еще 250 рублей. Но и 13% от дохода с продажи придется уплатить в качестве НДФЛ сбора (если срок владения менее 3 лет).

Выгодной сделка продажи наследственной массы становится после трех лет владения ею. Выигрыш в этом случае – освобождение от НДФЛ тарифа, а это немало 13% от стоимости машины.

Риски для покупателя

Договор купли продажи должен быть на руках для регистрации покупателя наследственного авто. Спешка, зачастую, отвлекает от важных моментов. Потенциальному владельцу нужно убедиться в том, что в отношении приобретаемого объекта, нет спорных разбирательств.

Может быть, что приемник получил машину по завещанию, но наследники по закону оспаривают такой факт. Могут быть разбирательства, выяснения и препирательства. В большинстве случаев, закон все же на стороне потребителя, но время и нервы никем не компенсируются, будьте внимательны.

Покупателем подоходный налог не вносится на момент приобретения. Обязательна к уплате госпошлина в размере 3 тысяч рублей.

Вопрос: Будет ли на авто, полученное по наследству вдовой налог, если она приняла объект от покойного мужа?

Ответ: Если вдова будет владеть объектом, то НДФЛ не предусмотрен. Когда отчуждение до окончания 3 лет с момента получения свидетельства на него, то 13% придется отдать. Рекомендуется вычет для сокращения расходов.

Полезное видео

Ознакомьтесь визуально с тем, нужно ли платить налог с продажи доставшегося в наследство имущества:

Остались вопросы? Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Добавить комментарий

Your email address will not be published. Required fields are marked ( Обязательно )

Adblock detector