Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53
Вы здесь:  / Юридические справки / Налог с кадастровой стоимости недвижимости 2017

Налог с кадастровой стоимости недвижимости 2017

В этой статье мы рассмотрим, в каких российских регионах платят налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости. Кроме того, ознакомимся с регионами, которые присоединились к кадастровому расчету налога на имущество в 2018 году.

Объекты налогообложения в 2018 году

Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-I был заменен на Главу 32 НК РФ. Изменения коснулись объектов налогообложения. Физическое лицо, которое имеет право на имущество, в обязательном порядке должно уплачивать налог (статья 400 Налогового кодекса).

Напомним, что раньше в перечне налогообложения были:

  • квартиры;
  • жилые дома;
  • комнаты в коммунальной квартире;
  • гаражи.

Теперь этот список пополнился новыми объектами (статья 401 НК РФ):

  • машино-место;
  • недострой;
  • здания, а также дачи (другие сооружения), которые располагаются на земельном участке;
  • несколько зданий, объединенных технологически и физически в документе, который определяет ваше право собственности (ст.133.1 Гражданского Кодекса РФ) — Единый недвижимый комплекс.
  • дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства (в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ).

Порядок расчета налога на имущество физических лиц

Напомним, что налог на имущество физических лиц рассчитывает налоговая инспекция при помощи специальных программ. В пункте 1 статьи 408 Налогового кодекса РФ говорится о том, что налог определяется по истечении календарного года по каждому объекту налогообложения.

Порядок расчета налога напрямую зависит от того, по какой стоимости имущества его определяют:

  • по кадастровой стоимости;
  • по инвентаризационной стоимости.

Следует отметить, что кадастровая цена обычно максимально приближена к рыночной стоимости имущества. При ее определении в учет берутся такие параметры, как:

  • расположение;
  • сегмент недвижимости;
  • общая площадь;
  • год постройки.

Инвентаризационная цена может быть значительно ниже рыночной стоимости. Таким образом, налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, будет, как правило, больше.

Что касается ИФНС, то она производит расчет налога именно исходя из кадастровой стоимости, но только, если региональными властями была утверждена дата введения такого порядка расчета налога на имущество физических лиц.

Процентные ставки по налогу на имущество физических лиц в 2018 году

Исходя из положений нового закона, вводится три процентных ставки налога на имущество физических лиц — 0,1, 0,5 и 2. Эти процентные ставки будут применяться по отношению к объектам недвижимого имущества физических лиц (статья 401 НК РФ).

Если в регионе РФ еще не введена кадастровая стоимость имущества, то расчет налога будет производиться, исходя из ставки для объектов налогообложения на основании инвентаризационной стоимости, которую установили в таких пределах:

  • до 300 000 рублей — 0,1%;
  • 300 000 – 500 000 рублей – от 0,1 до 0,3%;
  • свыше 500 000 рублей – от 0,3 до 2%.

К полученной в результате расчета сумме добавляется коэффициент инфляции, который в 2017 году определен в 2,51%.

Список регионов, в которых введена кадастровая оценка имущества на 2018 год

Отметим, что ежегодно количество регионов РФ, где ввели расчет налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости, увеличивается. В перечень регионов в 2018 году добавились новые. Мы собрали в таблицу все российские регионы, в которых действуют законы о кадастровой стоимости (2015–2019 год).

Регионы, в которых налог на имущество физических лиц платят с кадастровой стоимости в 2018 году:

Регион РФ

Закон

Год

Закон Амурской области от 18 ноября 2014 г . № 440-ОЗ

Закон Архангельской области от 24 октября 2014 г . № 199-11-ОЗ

Закон Владимирской области от 18 ноября 2014 г . № 134-ОЗ

Закон г. Москвы от 19 ноября 2014 г . № 51

Закон Забайкальского края от 18 ноября 2014 г . № 1081-ЗЗК

Закон Ивановской области от 18 ноября 2014 г . № 90-ОЗ

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 19 ноября 2014 г . №67-РЗ

Закон Магаданской области от 18 ноября 2014 г . № 1811-ОЗ

Закон Московской области от 18 октября 2014 г . № 126/2014-ОЗ

Читать дальше:  Единовременное пособие при рождении ребенка 5500

Закон Нижегородской области от 5 ноября 2014 г . № 140-З

Закон Новгородской области от 23 октября 2014 г . № 636-ОЗ

Закон Новосибирской области от 31 октября 2014 г . № 478-ОЗ

Закон Пензенской области от 18 ноября 2014 г . № 2639-ЗПО

Закон Псковской области от 6 ноября 2014 г . № 1436-ОЗ

Закон Республики Башкортостан от 30 октября 2014 г . № 142-з

Закон Республики Бурятия от 26 ноября 2002 г . № 145-III

Закон Республики Ингушетия от 31 октября 2014 г . № 59-РЗ

Закон Республики Коми от 27 октября 2014 г . № 123-РЗ

Закон Республики Мордовия от 12 ноября 2014 г . № 91-З

Закон Республики Татарстан от 30 октября 2014 г . № 82-ЗРТ

Закон Рязанской области от 30 октября 2014 г . № 65-О

Закон Самарской области от 10 ноября 2014 г . № 107-ГД

Закон Сахалинской области от 14 ноября 2014 г . № 70-ЗО

Закон Тверской области от 13 ноября 2014 г . № 91-ЗО

Закон Удмуртской Республики от 18 ноября 2014 г . № 63-РЗ

Ханты-Мансийский автономный округ — Югра

Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 17 октября 2014 г . № 81-оз

Ямало-Ненецкий автономный округ

Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 27 октября 2014 г . № 83-ЗАО

Закон Ярославской области от 18 ноября 2014 г . № 74-з

Закон Белгородской области от 2 ноября 2015 г . № 9

Закон Брянской области от 28 сентября 2015 г . № 80-З

Закон Вологодской области от 26 ноября 2015 г . № 3787-ОЗ

Закон Воронежской области от 19 июня 2015 г . № 105-ОЗ

Закон г. Санкт-Петербурга от 26 ноября 2014 г . № 643-109

Закон Кабардино-Балкарской Республики от 13 ноября 2015 г . № 43-РЗ

Закон Калининградской области от 25 ноября 2015 г . № 467

Закон Камчатского края от 12 октября 2015 г . № 671

Закон Кемеровской области от 23 ноября 2015 г . № 102-ОЗ

Закон Кировской области от 24 сентября 2015 г . № 564-ЗО

Закон Костромской области от 29 октября 2015 г . № 18-6-ЗКО

Закон Курской области от 10 сентября 2015 г . № 84-ЗКО

Закон Ленинградской области от 29 октября 2015 г . № 102-оз

Закон Омской области от 24 сентября 2015 г . № 1788-ОЗ

Закон Республики Калмыкия от 20 ноября 2015 г . № 146-V-З

Закон Республики Хакасия от 14 июля 2015 г . № 64-ЗРХ

Закон Ставропольского края от 5 ноября 2015 г . № 109-кз

Закон Тульской области от 20 ноября 2014 г . № 2219-ЗТО

Закон Челябинской области от 28 октября 2015 г . № 241-ЗО

Закон Чеченской Республики от 27 ноября 2015 г . № 48-РЗ

Закон Чувашской Республики от 30 сентября 2015 г . № 42

Закон Астраханской области от 3 ноября 2016 № 66/2016-ОЗ

Еврейская автономная область

Закон Еврейской автономной области от 25 ноября 2015 № 824-ОЗ

Закон Краснодарского края от 4 апреля 2016 № 3368-КЗ

Ненецкий автономный округ

Закон Ненецкого автономного округа от 3 октября 2016 № 243-ОЗ

Закон Оренбургской области от 12 ноября 2015 № 3457/971-V-ОЗ

Закон Орловской области от 7 ноября 2016 № 2030-ОЗ

Закон Республики Адыгея от 3 ноября 2016 № 5

Закон Республики Карелия от 1 ноября 2016 № 2058-ЗРК

Республика Марий Эл

Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 № 59-З

Закон Республики Тыва от 30 ноября 2016 № 231-ЗРТ

Закон Тамбовской области от 25 ноября 2016 № 17-З

Закон Хабаровского края от 30 сентября 2015 № 116

Областной закон Ростовской области от 27.07.2017 № 1174-ЗС

Закон Липецкой области от 07.08.2017 № 87-ОЗ

Пермский крайЗакон Пермского края от 10.11.2017 № 140-ПКс 2018Саратовская областьЗакон Саратовской области от 26.10.2017 № 81-ЗСОс 2018Тюменская областьЗакон Тюменской области от 24.10.2017 № 76с 2018Ульяновская областьЗакон Ульяновской области от 22.09.2017 N 112-ЗОс 2018Смоленская областьЗакон Самоленской области от 25.10.2017 № 115-зс 2019Калужская областьЗакон Калужской области от 28.02.2017 № 165-ОЗс 2019

Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.

Как узнать кадастровую стоимость жилья?

Существует несколько способов узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости:

1. На сайте Росреестра (Раздел «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online») – нужно ввести адрес квартиры или дома, а потом скопировать полученный ГКН (государственный кадастровый номер).

2. На сайте налоговой службы, введя кадастровый номер и нажав «Далее». Нажав «Далее», вы узнаете стоимость вашего объекта недвижимости.

Читать дальше:  Какие документы нужно оформить при продаже квартиры

3. При непосредственном обращении в Росреестр или МФЦ. Ответ, при наличии объекта в кадастре, должны дать бесплатно в пятидневный срок.

Пример расчета налога на недвижимость в 2018 году

Приведем пример расчета налога на недвижимость в 2018 году на примере квартиры площадью 62 кв. м.

1. Для начала следует учесть необлагаемую часть имущества:

  • для комнаты – 10 кв. м.;
  • для квартиры – 20 кв. м.;
  • для дома – 50 кв. м.

Таким образом, из общей площади квартиры 62 отнимаем 20 (необлагаемую часть) и получаем 42 кв. м.

2. После этого определите стоимость 1 кв. м. вашего объекта недвижимости (по кадастровому плану). К примеру, 5 млн. рублей разделим на 62 (общую площадь жилья) и получим 80 645,161 рублей.

3. Потом необходимо рассчитать налоговую базу. Для этого следует умножить 42 (площадь, с которой взимается налог) на 80 645,161 рублей (стоимость 1 кв. м квартиры) и получаем 3 387 096 рублей.

4. Далее определяем процентную ставку по налогу. В нашей ситуации она составит 0,1%.

5. Рассчитываем сумму налога к уплате: 3 387 096 x0,1% = 3 387 рублей.

Обратите внимание, что на основании статьи 408 НК РФ в период с 2015 по 2018 год действуют понижающие коэффициенты на налог на имущество.

Добавим, что точный размер налога на имущество будет определен в уведомлении от налоговой службы. Срок уплаты налога – до 1 декабря.

Льготы по налогам на недвижимость в 2018 году

В статье 407 Налогового кодекса перечислены категории граждан, которые вправе не платить за один объект недвижимости:

  • пенсионеры;
  • военнослужащие (со стажем более 20 лет);
  • родственники военнослужащих, которые потеряли кормильца;
  • ветераны и участники гражданской или Великой Отечественной войны;
  • инвалиды с детства и инвалиды 1 и 2 группы;
  • граждане, которые служившие в Афганистане ( участвовали в подразделениях особого риска);
  • граждане, которые подверглись воздействию радиации из-за Чернобыльской катастрофы (или из-за аварии на производстве «Маяк»).

Право на льготу должно быт подтверждено документально. Налогоплательщикам следует обратиться с заявлением в ИФНС. В льготную категорию не попадают: матери-одиночки,а также многодетные семьи (полные и неполные).

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Налог на имущество физических лиц с 2017 года. Плательщиками налога признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения согласно ст.401 НК РФ,:

  1. Жилой дом;
  2. Жилое помещение (квартира, комната);
  3. Гараж, машино-место;
  4. Единый недвижимый комплекс;
  5. Объект незавершенного строительства;
  6. Иные здания, строение, сооружение, помещение.

Если жилое строение расположено на земельном участке для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, то оно относится к жилым домам. Имущество, входящее в состав общего имущества в многоквартирном доме, не является объектом налогообложения.

При владении собственностью несколькими физическими лицами, каждый из них признается по отдельности, и оплачивает налог соразмерно своей доли. Налог оплачивается согласно присланному уведомлению. Уведомление присылается и несовершеннолетним лицам владеющих недвижимостью, его оплачивают опекуны или родители до совершеннолетия.

Налог рассчитывается по кадастровой стоимости объекта, который учитывает такие факторы, как: место расположение, площадь, год постройки и прочее.

С 2017 года сбор относится к местным налогам и может увеличиваться или уменьшаться от федеральных ставок. Срок оплаты до 1 декабря. Пеня начисляется со 2 декабря

Рассчитать налоги физических лиц самостоятельно, бывает достаточно трудно, но для понимания: узнаем кадастровую стоимость своего объекта из достоверных источников официального сайта, к примеру сайт Росреестра, у представителей местного муниципалитета узнаем процент налоговой ставки и рассчитываем соответствующий износ (расчет этого показателя делается специалистом по формуле). Порядок расчета и формула приведены в статье 408 НК РФ. А вот специалистов, которые могут правильно оценить кадастровую стоимость, достаточно мало (это на случай, когда вы захотите самостоятельно произвести такую оценку, для оспаривания начисления в налоговой инспекции), некоторые вопросы по оспариванию, так же можно найти на сайте Росреестра.

При расчете налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено ее уменьшение на:

10 кв.м. , для комнаты,(если вы ее владелец –не облагается 10 м.кв.)

20 кв.м ., для квартиры,

Читать дальше:  Наложить дисциплинарное взыскание в виде замечания

50 кв.м ., для жилых домов.

Данный вычет предоставляется по одному из выбранных объектов каждого вида самим налогоплательщиком, не зависит от количества собственников и от того, имеют ли собственники льготы.

Если налогоплательщик в письменном виде не уведомил налоговые органы, о своем выборе, то автоматически выбор будет по большей сумме начисленного налога.

По Закону в г. Москве кадастровая стоимость может пересматриваться раз в два года. Первая утверждена с 1 января 2017 года. Следующая будет утверждаться в 2019 г.

НАЛОГОВАЯ СТАВКАНАЛОГОВАЯ СТАВКА*До 10 млн. рублей0.1%*От 10 до 20 млн. рублей0.15%*От 20 до 50 млн. рублей0.2%*От 50 до 300 млн. рублей0.3%*По гаражам и машино-местам0.1%*По недостроенным жилым домам0.3%*По объектам недвижимости более 300 млн. рублей, нежилым помещениям в офисных и торговых центрах2%*По прочим объектам недвижимости0.5%

Данные ставки применяются только по г. Москва. Другие регионы необходимо смотреть отдельно.

За налоговые периоды применяется понижающие коэффициент

  • В 2015 коэффициент 0,2 к сумме налога, начисленного на все объекты.
  • В 2016 коэффициент 0,4.
  • В 2017 коэффициент 0,6.
  • В 2018 коэффициент 0,8.
  • С 2019 года понижающий коэффициент не применяется.

С 2017 года можно пересчитать налог на недвижимость, по кадастровой стоимости, независимо от вида ошибок.

Налоговая льгота (не оплачиваете налог) если вы:

  • Пенсионер;
  • Общая продолжительность военной службы 20 лет и более;
  • Инвалид I или II группы, или инвалид с детства;
  • Член семьи военнослужащего, потерявшего кормильца;
  • Супруг или отец (мать) военнослужащего или госслужащего, погибшего при исполнении обязанностей;
  • Относитесь к иной из 15 льготных категорий (ст.407 НК РФ)

Льготой можно воспользоваться:

  • По одной квартире или комнате;
  • Одному жилому дому;
  • Одному гаражу или машино-месту.

Льготу можно использовать по каждому объекту, а вот по второму из каждых объектов необходимо платить налоги.

Льготу имеют и все граждане на одно хозяйственное строение на дачном участке площадью не более 50 кв.м..(сарай, бытовка и пр.).

Льготу нельзя применить к недвижимости:

  • используемой в предпринимательской деятельности;
  • стоимостью более 300 млн. рублей.

Для получения льготы, если ранее ее не получали, необходимо написать заявление в любую налоговую инспекцию и предоставить документы на право льготы.

Если не получил налоговое уведомление на имущество, необходимо самостоятельно обратиться в инспекцию. Если пропустите срок оплаты 1 декабря, в виду отсутствия получения налогового уведомления, необходимо обратиться в инспекцию, но они, как правило, не признают ошибку и вам придется платить пени. Если это будет умышленно будет начислена пеня за несвоевременную уплату налога и взиматься штраф за непредставление соответствующих сведений в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Обращаясь к нам за консультацией или практической помощью в расчетах, Вы получаете исчерпывающую информацию, экономию времени, и другие немаловажные ответы на вопросы касающиеся налогообложения и льгот. Ждем вас в любом из наших офисов.Мы поможем расчитать все налоги физических лиц, которые вы должны платить, но так же расчитаем и положенные вычеты, что может существенно уменьшить налог.

В каких регионах в 2017 году налог на имущество физических лиц рассчитывают и платят исходя из кадастровой стоимости? Присоединись ли новые регионы? В данном материале в таблице обобщен перечень регионов, в которых кадастровый расчет налога на имущество введен официально и действует в 2017 году.

Как считают налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц рассчитывает ИФНС в помощью специальных программ. Налог определяют по истечении календарного года отдельно по каждому объекту налогообложения (п. 1 ст. 408 НК РФ).

Расчет налога зависит от того, исходя из какой стоимости имущества его определяют:

При этом ИФНС рассчитывает налог исходя из кадастровой стоимости, только если региональные власти утвердили в своем регионе дату, с которой вводится такой порядок расчета налога.

Перечень регионов на 2017 год: где посчитают по кадастровой оценке

Каждый год становится все больше регионов, в которых налога на имущество физических лиц рассчитают из кадастровой, а не инвентаризационной оценки. Пополнился этот перечень новыми регионами и в 2017 году. Посмотрим таблицу, в которой перечислены регионы, в которых налог на имущество физических лиц платят с кадастровой стоимости. Таблица составлена по состоянию на 2017 год.

Добавить комментарий

Your email address will not be published. Required fields are marked ( Обязательно )

Adblock detector