Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53
Вы здесь:  / Юридические справки / Налоговая декларация на прибыль сроки сдачи 2018

Налоговая декларация на прибыль сроки сдачи 2018

В этой статье мы систематизировали и представили в виде таблиц виды и сроки отчетности в контролирующие органы для обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Сроки сдачи отчетности в 2019 году

Вовремя сданная отчетность — залог спокойствия и благополучия вашей компании. Зная когда, что и куда необходимо сдавать, вы избежите штрафов и привлечете меньше внимания со стороны налоговиков. В статье систематизирована информация о видах и сроках сдачи документов в налоговые органы для ООО и ИП.

Какие виды отчетности сдаем

В основном отчетность сдается в 4 инстанции: ИФНС, ПФР и ФСС и Росстат.

Контролирующий органНаименование отчетности
Налоговая инспекцияДекларации по: УСН, налогу на прибыль,НДС, ЕНВД,налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу;
Сведения о среднесписочной численности;
Расчет по страхвзносам;
Справки НДФЛ;
Бухотчетность.
ПФРСЗВ-М;
СЗВ-СТАЖ.
ФСС4-ФСС;
Подтверждение основного вида деятельности.
РосстатБухотчетность;
Документы по запросу органа.

В ближайшее время закон закрепит новый отчет в Центр занятости. В соответствии с письмом Роструда от 25.07.2018 года №858-ПР, работодатели с работниками предпенсионного возраста сдают в Центр занятости отчет о таких работника. Срок подачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Теперь разберем сроки сдачи отчетов для различных систем налогообложения для ИП и ООО.

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО

НаименованиеСроки и периодичность подачи
Декларация по НДСПодается и уплачивается ежеквартально:

  • за 4 кв. 2018 года — до 25 января 2019;
  • за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
  • за 2 кв. 2019 — до 25 июля 2019;
  • за 3 кв. 2019 — до 25 октября 2019.

Форма подачи — электронная, исключения в п.5 ст.174 НК РФ.

Декларация по налогу на прибыльПо результатам 2018 года сдаем отчетность по налогу на прибыль до 28 марта 2019 года.

Налоговый период по этому налогу 1 год. Но ждать уплаты такого лакомого кусочка вашей прибыли целый год, бюджет не может. Поэтому вы обязаны нарастающим итогом ежемесячно или ежеквартально совершать авансовые платежи.

Сроки по кварталам:

  • за 1 кв. 2019 — до 29 апреля 2019;
  • за полугодие 2019 — до 29 июля 2019;
  • за 9 мес. 2019 — до 28 октября 2019.

При выборе ежемесячного варианта подавать декларацию по авансам нужно в течение 28 дней после завершение отчетного месяца.

Подается декларация в электронной форме. Но п.3 ст.80 НК РФ предусматривает некоторые исключения. Например,если в компании менее 100 работников, можно подать декларацию в бумажном варианте.

Среднесписочная численность работниковОтчитаться по работникам за 2018 год нужно до 21 января 2019. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная.4-ФССООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников.
Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдением сроков:

  • за 2018 года — до 21 января 2019;
  • за 1 кв. 2019 — до 22 апреля 2019;
  • за полугодие 2019 — до 22 июля 2019;
  • за 9 мес. 2019 — до 21 октября 2019.

В противном случае сдавайте отчетность в электронке:

  • за 2018 года — до 25 января 2019;
  • за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
  • за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
  • за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.
Подтверждаем основной вид деятельностиДо 15 апреля 2019 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.

Субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности сдавать записку.

Единый расчет по страхвзносамОтчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки:

  • за 2018 год — до 30 января 2019 года;
  • за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
  • за полугодие 2019 — до 30 июля 2019;
  • за 9 мес. 2019 — до 30 октября 2019.
Читать дальше:  Аренда земельного участка на период строительства
Налог на имущество ОООДекларация за итоги 2018 года подается до 1 апреля 2019 года. В дальнейшем нарастающим итогом сдаются налоговые расчеты по авансам за этот налог:

  • за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
  • за полугодие 2019 — до 30 июля 2019;
  • за 9 мес. – до 30 октября 2019.

Законом региона сдача промежуточных расчетов может быть отменена. Итоговая декларация подается в любом случае.

Эта декларация подается в электронном виде, если численность работников более 100, иначе — в бумажном.

Транспортный налогСрок — до 1 февраля 2019 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

Подается, только если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

Земельный налогОрганы муниципалитетов самостоятельно устанавливают сроки и порядок уплаты налога и авансов. Срок уплаты они обязаны установить до 1 февраля. Форма подачи аналогична транспортному налогу.Отчетности по НДФЛ6-НДФЛ сдается нарастающим итогом:

  • по итогам 2018 — до 1 апреля 2019;
  • за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
  • за полугодие 2019 — до 31 июля 2019;
  • за 9 мес. – до 31 октября 2019.

Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.

Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.

БухотчетностьВсеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2019.СЗВ-МЕсли вы ООО или ИП со штатом, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников.СЗВ-СТАЖЕще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2019 года. Форма аналогична СЗВ-М.

Сроки сдачи для ООО на УСН

До 15 апреля 2019 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.

Субъекты малого предпринимательства освобождены от этой обязанности.

Срок до 1 февраля 2019 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

Подается только, если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

НаименованиеСроки и периодичность подачи
Декларация по УСНГлавное отличие в налогообложении ООО на УСН от ОСНО. Срок подачи и оплаты — до 1 апреля 2019 года. Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:

  • за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
  • за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
  • за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.

Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то форма электронная.

Декларация по НДСУпрощенцы освобождены от уплаты
Декларация по налогу на прибыль
Налог на имущество ООО
Среднесписочная численность работниковОтчитаться по служащим за 2018 год нужно до 21 января 2019. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная.
4-ФССООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников. Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдение сроков:

  • за 2018 года — до 21 января 2019;
  • за 1 кв. 2019 — до 22 апреля 2019;
  • за полугодие 2019 — до 22 июля 2019;
  • за 9 мес. 2019 — до 21 октября 2019.

В противном случае сдавайте отчетность в электронке:

  • за 2018 года — до 25 января 2019;
  • за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
  • за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
  • за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.
Подтверждаем основной вид деятельности
Единый расчет по страхвзносамОтчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки:

  • за 2018 год — до 30 января 2019 года;
  • за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
  • за полугодие 2019 — до 30 июля 2019;
  • за 9 мес. 2019 — до 30 октября 2019.
Транспортный налог
Земельный налогОрганы муниципалитетов самостоятельно устанавливают сроки и порядок уплаты налога и авансов. Срок уплаты они обязаны установить до 1 февраля. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
Отчетности по НДФЛ6-НДФЛ сдается нарастающим итогом:

  • по итогам 2018 — до 1 апреля 2019;
  • за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
  • за полугодие 2019 — до 31 июля 2019;
  • за 9 мес. – до 31 октября 2019.

Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.

Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.

БухотчетностьВсеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2019.
СЗВ-МЕсли вы ООО или ИП с работягами, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников.
СЗВ-СтажЕще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2019 года. Форма аналогична СЗВ-М.

Сдача отчетности ООО на ЕНВД в 2019 году

НаименованиеСроки и периодичность подачи
Декларация по ЕНВДВмененщики должны сдавать отчетность по ЕНВД ежеквартально:

  • за 4 кв. 2018 — до 21 января 2019;
  • за 1 кв. 2019 — до 22 апреля 2019;
  • за 2 кв. 2019 — до 22 июля 2019;
  • за 3 кв. 209 — до 21 октября 2019.

Форма подачи аналогична УСН.

Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала.

Декларация по НДСВмененщики освобождены от уплатыДекларация по налогу на прибыльНалог на имущество ОООСреднесписочная численность работниковАналогично ООО на ОСНО и УСН4-ФССПодтверждаем основной вид деятельностиЕдиный расчет по страхвзносамТранспортный налогЗемельный налогВодный налогОтчетности по НДФЛБухотчетностьСЗВ-МСЗВ-Стаж

Сроки отчетности для ИП в 2019 году

Виды отчетности, которые сдает предприниматель, зависят от выбранной системы налогообложения.

Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

НаименованиеСроки и периодичность подачи
Декларации по НДФЛ3-НДФЛ подается по итогам 2018 года в срок до 30 апреля 2019 года.
4-НДФЛ подается в течение 5 дней, после истечения месяца со дня, в котором был получен первый доход.
Декларация по НДСАналогично ООО на ОСНО

Отчетность ИП на УСН в 2019 году

НаименованиеСроки и периодичность подачи
Декларация по УСНСрок подачи и оплаты за 2018 год — до 30-го апреля 2019 года.
Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:

  • за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
  • за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
  • за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.

Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то электронная.

Отчетность ИП на ЕНВД в 2019 году

НаименованиеСроки и периодичность подачи
Декларация по ЕНВДАналогично ООО на ЕНВД

Предприниматели на патенте отчетность не сдают. ИП-сельхозники сдают декларацию по ЕСХН до 1 апреля 2019 года.

Отчетности, связанные с наемными работниками, сдаются предпринимателями аналогично ООО независимо от выбранной системы.

Чтобы избежать штрафов со стороны налоговиков, запомните эти даты или пользуйтесь календарем бухгалтера. А чтобы было удобнее формировать и отправлять отчеты, используйте облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система быстро, а главное — правильно сформирует отчетность и направит ее в контролирующие органы. Первый месяц использования бесплатен для новых пользователей.

Сроки сдачи отчетности 2018

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Статьи по теме

В зависимости от того, какой отчетный период установлен для организации, срок сдачи декларации на прибыль за 4 квартал 2018 г. различается. В статье — таблицы с датами по всем налогоплательщикам.

Внимание! Чтобы отчитаться по налогу на прибыль за 4 квартал 2018 года, понадобятся следующие документы, которые можно скачать:

Программа "БухСофт" формирует декларацию по прибыли в автоматическом режиме. После подготовки отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС. Вы можете проверить отчет сформированный как в “БухСофт”, так и в любой другой бухгалтерской программе. Попробуйте бесплатно:

Скачать таблицы по срокам перечисления «прибыльного» налога

Форма декларации на прибыль за 4 квартал

Действующая форма «прибыльной» декларации — в окне ниже. Она введена в действие приказом от 19.10.16 № ММВ-7-3/572@ с отчетности за 2016 г. Бланк и заполненную декларацию можно скачать.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль за 4 квартал 2018 года при поквартальных платежах

При ежеквартальных платежах срок сдачи декларации по налогу на прибыль за 4 квартал 2018 года — не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом – I кв., полугодием, 9-ю месяцами. Как и по другой налоговой отчетности, по датам сдачи «прибыльной» декларации действует единое правило об изменении крайнего срока, если он приходится на выходной день. В таком случае крайний срок переносится на рабочий день.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль за II кв. 2018 г. — 28-е июля. Однако 28 июля 2018 г. – это суббота. В связи с этим крайняя дата для подачи отчетности переносится на понедельник – 30-е июня.

Годовая декларация за 2017 г.

Юрлица на общем режиме налогообложения, перечисляющие налог каждый квартал

Отчет за I кв. 2018 г.

Отчетность за II кв. 2018 г.

Отчет за III кв. 2018 г.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль в 2018 году при помесячных платежах

При ежемесячных платежах по прибыли истекшего квартала отчитаться в налоговую фирма должна не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим периодом – I кв., полугодием, 9-ю месяцами.

Годовая декларация за 2017 г.

Юрлица на общем режиме налогообложения, перечисляющие налог ежемесячно — по прибыли истекшего квартала

Отчет за I кв. 2018 г.

Отчетность за II кв. 2018 г.

Отчет за III кв. 2018 г.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль в 2018 году при платежах по фактической прибыли

При платежах каждый месяц по фактической прибыли отчитаться в налоговую фирма должна не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Как и по другой отчетности, по датам сдачи «прибыльной» декларации действует единое правило об изменении крайнего срока, если он приходится на выходной день. В таком случае крайний срок сдвигается на рабочий день.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль за сентябрь 2018 г. – 28-е октября. Однако 28 октября 2018 г. – это воскресенье. В связи с этим крайняя дата для подачи отчетности переносится на понедельник – 29-е октября.

Таблица 3. Срок сдачи декларации по налогу на прибыль при платежах по фактической прибыли

Отчетность за январь 2018 г.

Юрлица на общем налоговом режиме, перечисляющие налог каждый месяц — по фактической прибыли

Годовая декларация за 2017 г.

Отчетность за февраль 2018 г.

Отчетность за март 2018 г.

Отчет за апрель 2018 г.

Отчетность за май 2018 г.

Отчет за июнь 2018 г.

Отчетность за июль 2018 г.

Отчет за август 2018 г.

Отчетность за сентябрь 2018 г.

Отчет за октябрь 2018 г.

Отчетность за ноябрь 2018 г.

Актуальные КБК

КБК – это реквизит, который проставляют в 104-м поле платежного поручения. Ошибки в КБК приводят к тому, что платеж не поступает по назначению.

Если по неверному КБК перечислен налог на прибыль, то по истечении предельного срока его уплаты ФНС зафиксирует недоимку и начнет рассчитывать пени. Чтобы их обнулить, фирме придется уточнять платеж и проводить сверку с налоговиками. Чтобы не делать дополнительную работу, рекомендуем проверять КБК в платежках с помощью бесплатного справочника — просто нажмите на кнопку ниже:

Таблица 4. КБК для перечисления в 2018 году

Налог и недоимка

Федеральная часть налога

182 1 01 010 11 01 1000 110

182 1 01 010 11 01 3000 110

182 1 01 010 11 01 2100 110

Региональная часть налога

182 1 01 010 12 02 1000 110

182 1 01 010 12 02 3000 110

182 1 01 010 12 02 2100 110

Налог с дивидендов от участия в российских фирмах

182 1 01 010 40 01 1000 110

182 1 01 010 40 01 3000 110

182 1 01 010 40 01 2100 110

Налог с дивидендов от участия в иностранных фирмах

Мы подготовили календарь налогоплательщика по отчетности за 4 квартал 2018 года.

Сохраните себе, чтобы не искать потом. Удобно поделиться в соцсетях — и сами не потеряете, и френдам поможете. Под заголовком есть кнопки для Facebook, ВКонтакте, Одноклассников и Твиттера. Правее есть кнопки, чтобы сохранить график сдачи отчетности за 4 квартал 2018 в «избранное» или в дневник на «Клерке». Еще таблицу можно распечатать.

И пользуйтесь нашим Google-календарем налогоплательщика, который сам будет вам напоминать о необходимости сдачи того или иного отчета.

Таблица. Сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2018 года

Утвержден

Срок сдачи

Сведения о среднесписочной численности работников

Фонд социального страхования

21 января (в бумажном виде)

25 января (в форме электронного документа)

НДФЛ

Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование

Бланк декларации, расчета, сведений
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный годПриказ ФНС РФ № ММ-3-25/174@ от 29.03.07
Форма 4 ФСС РФ. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспеченияПриказ ФСС № 381 от 26.09.2016 (в редакции приказа от 07.06.2017 № 275)
Предоставление налоговыми агентами сведений о невозможности удержания НДФЛ у физических лиц (форма 2-НДФЛ)Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@1 марта
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ)Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@
(ред. от 17.01.2018)
Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@1 апреля
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)Приказ ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@30 апреля

Добавить комментарий

Your email address will not be published. Required fields are marked ( Обязательно )

Adblock detector