Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53
Вы здесь:  / Юридические справки / Налоговый вычет за платное ведение беременности

Налоговый вычет за платное ведение беременности

Часть средств, потраченных на роды и сопровождение беременности в 2020 году можно вернуть обратно. Если по каким-то причинам возврат НДФЛ для женщины недоступен, то получить налоговый вычет за роды по контракту может законный супруг.

Налоговый вычет за платные роды

Реально ли вернуть налог за платные роды? Да, в соответствии со ст. 219 НК РФ граждан(ин) (-ка) имеет право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности, если им были осуществлены затраты на получение медицинской помощи. Возврату подлежит ранее уплаченный в бюджет РФ подоходный налог размером в 13%.

Чтобы получить налоговый вычет за роды по контракту 2020 г., нужно учитывать ряд требований:

  • быть гражданкой РФ (или гражданином, если возврат осуществляет муж);
  • иметь доход, с которого взимался НДФЛ размером 13% в тот год, в котором были произведены расходы (т. е. фактическая оплата) за ведение беременности и роды;
  • у лечебного предприятия (государственная или частная больница, родильный дом, госпиталь, перинатальный центр) имеется лицензия, позволяющая оказывать услуги медицинского характера в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ.

Следует учитывать, что если роды происходили в зарубежной клинике, то налоговый вычет за ведение беременности не будет предоставлен.

  • срок давности, когда возможно оформление вычета, не превышен (он составляет 3 года). Имеется в виду, что женщина, оплатившая роды в 2020 году, может подать заявление на вычет в 2021, 2022 или 2023 году. Но возврат налога при этом будет осуществлен только за 2020 год.

В расходы включаются:

  • необходимые консультации докторов всех специализаций;
  • любые виды диагностических исследований (анализы, УЗИ, скриннинг и др.);
  • лечение будущей матери как в стационаре, так и амбулаторно;
  • роды по контракту;
  • лекарства, которые были приобретены за собственные деньги на основании рецепта формы 107-1/у, взятого у наблюдающего доктора (или ряда врачей);
  • мероприятия, направленные на реабилитацию, в т. ч. в санаторно-курортных организациях.

Каждая ситуация – индивидуальна, подробный перечень врачебных манипуляций, входящих в категорию дорогостоящих, согласован Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. (№ 201) – по состоянию на актуальную дату. В этих случаях, в медицинских документах для ИФНС будет проставлен специальный код – 02.

Чаще всего сюда входят:

  • лечение бесплодия посредством ЭКО;
  • течение беременности с патологическими проявлениями (например, операция по причине внематочной беременности);
  • родовспоможение с осложнениями (например, роды методом кесарева сечения и иные возможные операции).

Пример. Вы провели дорогостоящее лечение в 2020 году на сумму 300 т.р. Теоретически вы могли бы вернуть себе 39 тыс. руб (13% *300 000). Но если сумма уплаченного вами в 2020 году подоходного налога составила только 26 тысяч, то и вернуть вы сможете лишь 26 т. р.

Однако в этом случае существует возможность распределить положенную льготу между мужем и женой.

Возврат налога за платные роды – куда и с какими документами обращаться?

Возврат налога за роды по контракту возможен двумя способами – напрямую через налоговую инспекцию (ИФНС) или с помощью работодателя. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы.

К работодателю целесообразно обращаться, если налоговый вычет за беременность и роды нужно оформить только за текущий период, а не за прошлые годы, при этом не нужно ждать окончания налогового периода. Однако это не всегда целесообразно и достаточно сложно, т. к. женщина уходит в декретный отпуск.

Обращение в инспекцию возможно:

  • лично, в этом случае заявитель сразу будет оповещён о возможных недочётах в пакете документов;
  • через Почту России, что существенно затянет процедуру возмещения в случае ошибок;
  • с помощью пользовательского кабинета на портале ФНС, предварительно пройдя процедуру регистрации в отделении инспекции (выполняется единожды);
  • посредством сервиса Госуслуг в случае наличия учётной записи и возможности авторизоваться.

Возмещение денежных средств матери ребёнка возможно только в случае её официального трудоустройства. Как вернуть налог с платных родов, если женщина не работает?

В такой ситуации заявителем может выступить супруг. Но это допустимо только в случае официального брака, а также, если он официально трудоустроен и отчисляет НДФЛ. Если же рожающей женщине не исполнилось 18 лет, то воспользоваться льготой могут её родители (если они официально трудоустроены и уплачивают НДФЛ).

Читать дальше:  Газопровод как объект общей долевой собственности

В пакет документов, которые нужно представить в ИФНС любым удобным способом, входят:

  • паспорт РФ, предъявляемый получателем льготы;
  • если заявителем является муж – свидетельство о браке и паспорт супруги;
  • справка, указывающая размер полученных доходов по форме 2-НДФЛ;
  • декларация, которую заполняет получатель вычета по форме 3-НДФЛ;
  • документация об оказанных услугах медицинского характера + подтверждение оплаты (договор, акт, чек или др.).

К указанному пакету прикладывается заявление с просьбой о возврате НДФЛ и указанием на право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности. В нём указываются реквизиты ИФНС, данные получателя денежных средств (ФИО, регистрация, ИНН, личный телефон), сумма возмещения и реквизиты счёта, куда планируется получить возврат НДФЛ.

В ряде случаев специалисты ИФНС требуют представить копию лицензии медицинской клиники. Данное требование не является законным, правоспособность больницы должна быть проверена силами сотрудников инспекции самостоятельно. Во всех медицинских документах, как правило, реквизиты лечебной организации указываются.

Как получить налоговый вычет за платные роды – порядок и сроки перечисления

Перед тем, как вернуть налоговый вычет за платные роды, следует заблаговременно к этому подготовиться. Возмещение осуществляется только безналичным способом.

Следовательно, если у получателя нет действующего счёта в банке, нужно его открыть перед подачей обращения. Естественно, выгоднее всего получать налоговый вычет на дебетовую карту.

Вычет за роды не предоставляется, если:

  • пакет документов не является исчерпывающим;
  • документы содержат ошибки;
  • фактически НДФЛ не был уплачен;
  • истёк срок давности по возмещению;
  • лечебная организация не имеет лицензии;
  • в процессе обработки обращения был выявлен факт мошенничества.

При коррекции ошибок несущественного характера возможно повторное обращение в ИФНС.

Документы для налогового вычета за платные роды обрабатываются сотрудниками ИФНС 3 месяца. По итогам камеральной проверки заявителю направляется решение фискального органа. Если оно является положительным, то деньги поступают на указанный в заявлении счёт в течение 1 месяца. Пользоваться данной социальной льготой можно регулярно, главное, укладываться в законодательно обозначенные лимиты по году.

Как получить налоговый вычет за ведение беременности? Этот вопрос интересует многих женщин, ожидающих появления ребенка. Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает выплату социальных вычетов женщинам, состоящим на учете у врача по беременности.

Что представляет собой налоговый вычет за ведение беременности

Возвращение налога обусловлено тем, что молодые мамы тратят значительные средства во время беременности.

Самыми дорогими являются следующие услуги и приобретения:

  • сдача различных анализов от самых ранних сроков до момента появления малыша;
  • покупка дорогостоящих витаминов и лекарств, необходимых для поддержания организма женщины и ребенка;
  • прохождение диагностики;
  • оплата услуг в женской консультации, если ведение беременности проходит в частной клинике;
  • покрытие расходов за принятие родов и пребывание в больнице.

Не многие женщины знают, что им по ст. 210 НК положен налоговый вычет за ведение беременности. Тем не менее часть средств можно и нужно вернуть, особенно те, которые потрачены на медицинские услуги.

Во время беременности женщины должны подробно изучить законодательство, чтобы знать свои права, как возвращается социальный налог, какие документы необходимо предоставить и куда.

Например, если женщина работает, то ей обязаны вернуть часть средств, изымаемых из зарплаты как 13-процентный подоходный налог. Но вернуть можно не больше этого процентного уровня. То же касается и суммы, которая была потрачена на беременность молодой мамы, т.е. не больше 13%.

Если же женщине было назначено очень дорогое лечение, т.к. возникли осложнения во время беременности, при родах или кесаревом сечении, тогда возвращаются все средства.

Единственным условием для того, чтобы вернуть налоговый вычет за платное ведение беременности, во всех случаях являются документальные факты всех потраченных денег.

Кому положен налоговый вычет по беременности?

Социальная субсидия женщине предоставляется для ведения беременности, принятия на учет в платной клинике, съема палаты, принятия родов, заключения страхового договора, если будет соблюдено несколько важных условий:

  1. Будущая роженица является гражданкой Российской Федерации.
  2. Неоднократно проходила обследование, сдавала анализы, наблюдалась в государственных или частных медицинских учреждениях страны.
  3. Имеет постоянное место работы, где несколько раз за собственные средства подписывала и продлевала страховой полис, а также договор о дополнительном медицинском обследовании. Данные документы должны предусматривать выплату страховых денег.
  4. Во время беременности и родов возникли осложнения, требующие срочного лечения, которое было дорогим.
  5. Годовой доход женщины должен составлять около 2 млн рублей или больше.

При этом закон установил ряд ограничений, по которым налоговый вычет за ведение беременности не предусмотрен:

  1. Если полис страхования и договор дополнительного медобслуживания не включали пункты, по которым выплачиваются средства.
  2. Наблюдение за беременной женщиной, оформление ее в платную клинику во время родов происходило за пределами страны.
  3. Лечебные учреждения, которые могут оказывать платные услуги роженицам, имеют соответствующую лицензию от Министерства здравоохранения. Она не должна быть просроченной, поэтому прежде, чем подписывать договор с клиникой, необходимо попросить документы у врача.
Читать дальше:  Начали строить дом без разрешения на строительство

Какова процедура возвращения социальных вычетов? Если супруг молодой мамы имеет постоянное место работы и является налогоплательщиком, то часть потраченных на беременность и роды средств можно оформить на него. Для этого необходимо обратиться в клинику, где должны выдать справку о предоставлении платных услуг за конкретные виды лечения. Плательщиком необходимо указать именно мужа, как и в декларации о доходах для физических лиц.

Какие документы надо предоставить

Подавая в инспекцию документы, надо собрать следующий пакет бумаг:

  1. Заявление, написанное получателем от руки.
  2. Заполненные налоговые декларации. Одна должна быть взята с места работы или из нескольких мест, если супруг официально числился в разных фирмах или учреждениях. Важно, чтобы на документе стояла подпись бухгалтера и печать структуры. Вторая — по форме №3, о доходах за целый год.
  3. Копия договора, подписанного с медучреждением, где проводилось платное ведение беременности и прием родов. Вместе с ним надо приложить копию лицензии. Иногда ее можно не предоставлять, если в справке об услугах она будет указана.
  4. Квитанция об оплате и справка об издержках на лечение, которые выдает только администрация клиники. В справке должен быть проставлен специальный код, характеризующий вид беременности. 01 будет означать прием обычных родов, а 02 — значительные осложнения.
  5. Документы на родственников, если вычеты будут оформляться на них. В частности, надо предоставить свидетельство о рождении, о браке, нотариально заверенную доверенность.

К собранным документам надо приложить и номер банковского счета, куда будут переведены деньги. Все копии необходимо заверить и только потом отнести все бумаги в налоговое отделение по месту проживания. Можно сдавать как лично, так и через доверенное лицо или отправить по почте. В последнем случае в конверт надо вложить опись (2 экземпляра), перечень документов. Пересылку осуществлять рекомендуют только ценным письмом.

Оформлять вычеты надо в том году, который будет идти после беременности и родов. Например, в 2016 г., если рождение ребенка произошло в 2015 г. Бывают сложности, которые мешают вовремя подать декларацию и все документы, тогда сделать это можно и позже. Например, выплаты осуществляются за три последних года.

В налоговой инспекции документы проверяются от 2 до 4 месяцев, после чего заявителя проинформируют о результатах (в течение 10 дней). Иногда роженицу или ее родственника, на которого оформлены бумаги, могут вызывать для уточнения некоторых деталей. В случае если ответ положительный, деньги будут переведены на указанный банковский счет. Средства по данной социальной льготе на руки заявителю не выдаются.

Российское законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета социального характера. Это касается возврата 13% денег, затраченных на лечение и добровольное медицинское страхование. Граждане РФ могут также получить налоговый вычет за роды по контракту.

По каким расходам можно получить вычет

Частные клиники сейчас становятся все более востребованными. В таких медучреждениях предоставляются услуги по ведению беременности, здесь же можно родить ребенка под наблюдением квалифицированных докторов. С точки зрения закона, к лечебным процедурам относятся осмотры, лабораторные исследования, УЗИ, а также сами роды. Сюда входит лечение в период беременности в стационаре и проводимое амбулаторно.

То же самое касается сумм, которые уплачены за лекарства и медикаменты, но только назначенные врачом. Перечень таких препаратов утвержден официально. В него входят лекарства от аллергических реакций, для проведения наркоза, борьбы с инфекциями и заболеваниями ЖКТ, антисептики, некоторые витамины. Льгота распространяется на расходы по приобретению детских лекарств. Средства, направленные на эти цели, учитываются, когда рассчитывается налоговый вычет за платные роды.

Период беременности – самое подходящее время, чтобы детально изучить условия возврата налога за роды. Каждый налогоплательщик может получить обратно от государства 13% средств, которые он потратил на оплату медицинских услуг.

При получении дорогостоящего лечения процедура несколько иная. При проведении кесарева сечения, сложном течении беременности или проблемных родах, есть возможность вернуть вычет с полной суммы. Правда в этом случае потребуется документальное подтверждение внесения платы за такие услуги и обоснованность получения их.

Условия получения налогового вычета

Чтобы использовать налоговый вычет на роды, необходимо учесть следующие нюансы:

  1. При обычном течении родов вычет будет возвращен с суммы, не превышающей 120 000 рублей. 13% составят не более 15 600 рублей.
  2. Вычет возвращают исключительно за тот налоговый период, в течение которого были оплачены медуслуги.
  3. Вычет можно использовать за год, в котором были оплачены услуги. Перенос остатков на следующий год невозможен.
  4. У медучреждения, в котором вы решили наблюдаться в период беременности и рожать, обязательно должна быть соответствующая лицензия.
  5. Клиника должна выдать на руки договор на оказание услуг, а также справку об оплате.
Читать дальше:  Как принимать наличные без кассового аппарата ооо

Право на получение вычета за обслуживание в платном медучреждении в связи с беременностью и родами появляется при соблюдении ряда условий:

  1. Льгота предоставляется только гражданам страны.
  2. Пользоваться можно услугами только российских клиник (расположенных не только в Москве).
  3. При заключении и продлении договора на предоставление медуслуг, должны быть потрачены личные средства плательщика.
  4. Годовой доход гражданина составляет менее 2 миллионов рублей.

Вернуть средства по вычету нельзя в случае платного ведения беременности и родов за пределами страны или оплате договора ДМО без предусмотренных страховых выплат.

Обязательным условием получения вычета является легальная уплата налогов. Безработные не получают права на вычеты, даже если им предоставляется соответствующее пособие. Не предусмотрена возможность возврата НДФЛ и для предпринимателей, работающих по специальным режимам налогообложения из-за отсутствия доходов, в отношении которых действует ставка в 13%.

Порядок получения вычета

Для возвращения вычета нужно обратиться в местный налоговый орган. Чтобы воспользоваться этой возможностью, следует:

  1. Подать декларацию в налоговую по форме 3-НДФЛ. Это делается по окончании того года, в котором оплачено лечение и куплены лекарства.
  2. Получить в бухгалтерии на работе справку о налоговых начислениях и суммах удержаний за этот год (2-НДФЛ).
  3. Сделать копии бумаг, подтверждающих родственную связь с человеком, оплатившим медуслуги.
  4. Сделать копии документов, которыми можно подтвердить затраты на лечение и медикаменты.
  5. Передать пакет документации налоговикам.

Потребуется также договор, заключенный с медучреждением, в котором наблюдалась будущая мама и принимались роды. К нему прикладывается копия лицензии клиники, но достаточно и указания номера лицензии в справке для налоговиков. Документ об издержках, связанных с платными медуслугами, выдается клиникой. Чтобы получить возмещение в виде налогового вычета, придется написать заявление.

В медсправке, выданной клиникой, указывается специальный код: 01 либо 02. В первом варианте речь идет об обычных родах без осложнений. Во втором – о проблемных родах или кесаревом сечении.

Сроки рассмотрения документов

На проверку документов отводится 2-4 месяца. После ее завершения заявитель получает сообщение об итогах проверки в течение 10 дней. Это может быть предоставление средств вычета на счет либо обоснование отказа. При появлении сомнений в подлинности предоставленных документов, отсутствия определенных бумаг и возникновения других вопросов, плательщика могут вызвать в ИФНС.

Передать заявление на вычет можно на протяжении длительного времени – трех лет. Если соглашение с медучреждением заключено несколько лет назад, назначение вычета все равно возможно только за три последних года.

После подачи заявления лучше узнать о ходе рассмотрения в налоговой самостоятельно, если до этого не приходит извещение. После вручения акта, содержащего решение налоговиков, заявитель может представить возражения в течение 15 дней. Рассмотрение таких возражений происходит в присутствии заявителя.

Как подать документы

Подача документов для возмещения затрат возможна несколькими способами:

  1. Лично – сотрудник инспекции сразу проверит документацию, укажет на отсутствие нужных бумаг или необходимость исправлений. Но на визит в налоговую порой уходит немало времени.
  2. По почте – если в декларации будут обнаружены недочеты, плательщик узнает об этом далеко не сразу. Соответственно, процедура получения вычета займет больше времени.
  3. Через кабинет пользователя на интернет-сайте ФНС – сначала нужно пройти регистрацию, посетив инспекцию. Процедура проводится один раз, после чего плательщик получает доступ к многочисленным сервисам, в том числе кабинету.
  4. Посредством Портала Госуслуг – регистрация проводится удаленно, потребуется авторизация по личным документам.
  5. Через работодателя. Работодатель может выступать в роли посредника между плательщиком налогов и ФНС в плане передачи документации. Обращаться в бухгалтерию по месту работы можно в любое время, не дожидаясь завершения налогового периода. Но этот вариант работает только в случае, если вычет планируется получить за последний год, а не за более длительные предшествующие периоды.

Почему могут отказать

Причинами отказа в назначении вычета за ведение беременности и роды на платной основе могут быть:

  1. Неполный пакет документов, переданный налоговикам.
  2. Отсутствие удержания подоходного налога с плательщика.
  3. Передача документации не в ту инстанцию.
  4. Исчерпанный лимит по социальным налоговым вычетам.
  5. Отсутствие лицензии у медучреждения или окончание периода ее действия.
  6. Существенные нарушения, выявленные в ходе проверки декларации.

В остальных случаях можно рассчитывать на возмещение вычета в связи с затратами на ведение беременности в платной клинике и роды по контракту.

Добавить комментарий

Your email address will not be published. Required fields are marked ( Обязательно )

Adblock detector