Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53
Вы здесь:  / Юридические справки / Не является коммерческим кредитом договор поставки

Не является коммерческим кредитом договор поставки

Содержание

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 15 апреля 2014 г. N Ф06-4575/13 по делу N А65-17705/2013 (ключевые темы: неустойка — проценты за пользование коммерческим кредитом — оплата товара — отсрочка — договор поставки)

г. Казань
15 апреля 2014 г.Дело N А65-17705/2013

Резолютивная часть постановления объявлена 10 апреля 2014 года.

Полный текст постановления изготовлен 15 апреля 2014 года.

Федеральный арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Нагимуллина И.Р.,

судей Королёвой Н.Н., Александрова В.В.,

при участии представителей:

истца — Тофан Д.А. (доверенность от 01.01.2014 N 555),

ответчика — Потаповой Ю.В. (доверенность от 28.01.2014 N 04/2014),

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу открытого акционерного общества "Казанский МЭЗ"

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 04.10.2013 (судья Мусин Ю.С.) и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.12.2013 (председательствующий судья Морозов В.А., судьи: Буртасова О.И., Туркин К.К.)

по делу N А65-17705/2013

по исковому заявлению открытого акционерного общества "Казанский МЭЗ", с. Усады Республики Татарстан (ОГРН 1051637045327) к обществу с ограниченной ответственностью "Артис-агро Экспорт", г. Санкт-Петербург (ОГРН 1027810231580) о взыскании суммы долга, договорной неустойки, процентов за пользование коммерческим кредитом,

открытое акционерное общество "Казанский МЭЗ" (далее — ОАО "Казанский МЭЗ") обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском к обществу с ограниченной ответственностью "Артис-агро Экспорт" (далее — ООО "Артис-агро Экспорт") о взыскании 3 055 640 руб. 81 коп. штрафной неустойки (пени) и 857 339 руб. 56 коп. процентов за пользование коммерческим кредитом (с учетом отказа истца от иска в части взыскания основного долга в размере 16 946 888 руб. 40 коп. и увеличения размера исковых требований, принятых судом в порядке, предусмотренном статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Исковые требования основаны на статьях 309, 310, 506, 809, 823 Гражданского кодекса Российской Федерации и мотивированы ненадлежащим исполнением ответчиком обязательств по оплате товара, поставленного истцом по договору поставки масла подсолнечного нерафинированного на условиях коммерческого кредита от 06.03.2012 N 178/12.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 04.10.2013, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.12.2013, принято увеличение исковых требований в части взыскания договорной неустойки до 3 055 640 руб. 81 коп. и в части взыскания процентов за пользование коммерческим кредитом до 857 339 руб. 56 коп. Принят отказ истца от исковых требований в части взыскания основного долга в размере 16 946 888 руб. 40 коп. и производство по делу в этой части прекращено. Исковые требования удовлетворены частично. С ООО "Артис-агро Экспорт" в пользу ОАО "Казанский МЭЗ" взысканы договорная неустойка в размере 1 411 734 руб. 95 коп. и расходы по уплате государственной пошлины в размере 118 238 руб. 05 коп. В удовлетворении исковых требований в оставшейся части отказано.

В кассационной жалобе ОАО "Казанский МЭЗ" просит отменить судебные акты в части отказа в удовлетворении требования о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом в размере 857 339 руб. 56 коп. и в части снижения заявленного размера неустойки до 1 411 734 руб. 95 коп., и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении исковых требований о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом в размере 857 339 руб. 56 коп. и неустойки в размере 3 055 640 руб. 81 коп. в полном объеме.

В обоснование жалобы указывается, что вывод суда о несогласовании сторонами договора поставки предоставление коммерческого кредита является неверным, судом необоснованно на основании статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) снижен размер неустойки.

Проверив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, выслушав представителей сторон, суд кассационной инстанции для удовлетворения жалобы оснований не находит.

Судами установлено и следует из материалов дела, между ОАО "Казанский МЭЗ" (поставщик) и ООО "Артис-агро Экспорт" (покупатель) был заключен договор поставки масла подсолнечного нерафинированного на условиях коммерческого кредита от 06.03.2012 N 178/12 (в редакции протокола разногласий от 07.03.2012 и дополнительного соглашения от 15.02.2012 N 1).

В соответствии с условиями данного договора в период с 01.05.2013 по 05.05.2013 истец поставил ответчику 3 053 150 кг нерафинированного подсолнечного масла первого сорта на общую сумму 103 245 320 руб. 40 коп.

Факт поставки товара на указанную сумму подтверждается имеющимися в материалах дела квитанциями о передаче груза перевозчику, товарными накладными и ответчиком не оспаривается.

Ненадлежащее исполнение ответчиком обязательств по оплате поставленного товара послужило основанием для обращения истца в арбитражный суд с иском о взыскании основного долга в размере 16 946 888 руб. 40 коп., штрафной неустойки (пени) в размере 3 055 640 руб. 81 коп. и процентов за пользование коммерческим кредитом в размере 857 339 руб. 56 коп.

После предъявления иска и до принятия решения по делу ответчик платежным поручением от 01.10.2013 N 5629 перечислил на расчетный счет истца денежные средства в размере 16 946 888 руб. 40 коп. за поставленный товар, в связи с чем истец отказался от иска в части взыскания основного долга.

Установив, что факт просрочки исполнения ответчиком обязательств по оплате поставленного истцом товара подтвержден материалами дела, с учетом положений статей 307, 309, 329, 330, 331 ГК РФ и условий пункта 4.1 договора требование истца о взыскании с ответчика штрафной неустойки (пени) в размере 3 055 640 руб. 81 коп. арбитражный суд признал правомерным.

Ответчик заявил, что считает сумму неустойки явно несоразмерной последствиям нарушения обязательства, в связи с чем просил уменьшить заявленную истцом неустойку в соответствии со статьей 333 ГК РФ.

Суды, оценив представленные сторонами доказательства, приняв во внимание размер установленной договором неустойки, пришли к выводу о наличии правовых оснований для уменьшения заявленной истцом неустойки до 1 411 734 руб. 95 коп., что составляет размер двукратной учетной ставки (ставок) Банка России, существовавшей в спорный период, отказав в остальной части иска о взыскании договорной неустойки.

В соответствии с пунктом 3 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.12.2011 N 81 "О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации" суд кассационной инстанции не вправе снизить размер взысканной неустойки или увеличить размер сниженной судом на основании статьи 333 ГК РФ неустойки по мотиву несоответствия ее последствиям нарушения обязательства, а равно отменить или изменить решение суда первой инстанции или постановление суда апелляционной инстанции в части снижения неустойки с направлением дела на новое рассмотрение в соответствующий арбитражный суд, поскольку определение судом конкретного размера неустойки не является выводом о применении нормы права (часть 3 статьи 286 АПК РФ).

Однако суд кассационной инстанции по жалобе кредитора может довзыскать неустойку, если она была снижена судом по собственной инициативе в отсутствие соответствующего заявления, сделанного ответчиком при рассмотрении дела по правилам суда первой инстанции, либо ниже однократной учетной ставки Банка России (за исключением случая, предусмотренного абзацем третьим пункта 2 настоящего постановления), ввиду неправильного применения судом первой или апелляционной инстанции нормы статьи 333 ГК РФ (пункт 2 части 1 статьи 287 АПК РФ).

Читать дальше:  Где узнать кадастровую стоимость квартиры в москве

Ответчиком было заявлено в суде первой инстанции, что сумма неустойки является явно несоразмерной последствиям нарушения обязательства, арбитражным судом размер неустойки снижен исходя из применения двукратной учетной ставки рефинансирования Банка России, следовательно, норма статьи 333 ГК РФ применена судами правильно.

Отказывая в удовлетворении требования о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом в размере 857 339 руб. 56 коп., арбитражный суд правомерно исходил из следующего.

В силу пункта 1 статьи 486 ГК РФ покупатель обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи ему продавцом товара, если иное не предусмотрено названным Кодексом, другим законом, иными правовыми актами или договором купли-продажи и не вытекает из существа обязательства.

В случае, когда договором купли-продажи предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю (продажа товара в кредит), покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором.

В соответствии с абзацем 2 пункта 4 статьи 488 ГК РФ договором может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом.

Согласно статье 823 ГК РФ договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Согласно пункту 7 спецификации от 18.04.2013 N 5, являющейся приложением к договору, оплата товара производится в течение 3-х банковских дней с даты, указанной в пункте 2.2 договора, на основании предоставленного поставщиком счета-фактуры.

Пунктом 2.2 договора предусмотрено, что при доставке товара железнодорожным транспортом днем исполнения поставщиком обязательств по поставке товара, а также моментом перехода права собственности на товар к покупателю считается дата сдачи товара перевозчику на станции отправления, определяемая по дате на штемпеле о приеме товара к перевозке на ж/д накладной, проставленном станцией отправления.

В соответствии с пунктом 3.4 договора покупателю может быть предоставлена отсрочка оплаты товара (коммерческий кредит).

Проанализировав содержание указанного пункта договора, суды пришли к обоснованному выводу, что в нем не содержится условий о предоставлении ответчику коммерческого кредита.

Несовпадение момента получения товара с моментом его оплаты само по себе не является коммерческим кредитом (отсрочкой оплаты товара).

Условие об оплате товара в течение 3-х банковских дней с даты сдачи товара перевозчику на станции отправления, содержащееся в пункте 7 спецификации от 18.04.2013 N 5, являющейся приложением к договору, представляет собой соглашение сторон об установлении срока платежа за поставленный товар, а не отсрочку платежа в целях предоставления коммерческого кредита.

По смыслу статьи 823 ГК РФ при отсрочке оплаты товара (работ, услуг) обязательства коммерческого кредитования возникают не автоматически, а при достижении сторонами соглашения об этом. Сведения о том, что стороны заключили такое соглашение (оговорили предоставление кредита, соответствующего цене товара, обязанность покупателя уплачивать по нему проценты, начиная со дня передачи товара поставщиком), в материалах дела отсутствуют. Установление срока оплаты товара не рассматривалось сторонами как коммерческое кредитование, начисление процентов за пользование коммерческим кредитом договором не предусмотрено.

Суд кассационной инстанции признает правильным вывод судов о том, что стороны не согласовали размер и условия предоставления коммерческого кредита, в связи с чем отношения по коммерческому кредиту между ними не возникли.

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 5 постановления от 22.10.1997 N 18 "О некоторых вопросах, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации по договору поставки", разъяснил, что квалифицируя правоотношения участников спора, судам необходимо исходить из признаков договора поставки, предусмотренных статьей 506 Кодекса, независимо от наименования договора, названия его сторон либо обозначения способа передачи товара в тексте документа.

Следовательно, само по себе название договора о поставке масла подсолнечного на условиях коммерческого кредита не свидетельствует о достижении сторонами соглашения о поставке товара на этих условиях.

Поскольку стороны не согласовали размер и условия предоставления коммерческого кредита, суды правомерно отказали в удовлетворении требования о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом в размере 857 339 руб. 56 коп.

Фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судами первой и апелляционной инстанций на основании полного, всестороннего и объективного исследования имеющихся в деле доказательств с учетом доводов и возражений участвующих в деле лиц, выводы судов соответствуют фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, основаны на правильном применении норм материального и процессуального права, в связи с чем у суда кассационной инстанции отсутствуют основания для отмены либо изменения принятых по делу судебных актов.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Поволжского округа

решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 04.10.2013 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.12.2013 по делу N А65-17705/2013 оставить без изменения, кассационную жалобу — без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий судьяИ.Р. Нагимуллин
СудьиН.Н. Королёва
В.В. Александров

Обзор документа

Поставщику отказали во взыскании с покупателя процентов за пользование коммерческим кредитом. Суды исходили из того, что стороны не согласовали размер и условия предоставления такого кредита.

Кассационная инстанция признала данные выводы правильными.

Согласно ГК РФ в случае, когда договором купли-продажи предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю (продажа товара в кредит), покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором.

В договоре поставки не содержится условий о предоставлении покупателю коммерческого кредита.

То, что момент получения товара не совпадает с моментом его оплаты, само по себе не является коммерческим кредитом (отсрочкой оплаты товара).

Спецификация, являющаяся приложением к договору поставки, предусматривает оплату товара в течение 3-х банковских дней с даты сдачи товара перевозчику на станции отправления. Данное условие не является отсрочкой платежа в целях предоставления коммерческого кредита. Оно представляет собой соглашение сторон об установлении срока платежа за поставленный товар.

По смыслу ГК РФ при отсрочке оплаты товара (работ, услуг) обязательства коммерческого кредитования возникают не автоматически, а при достижении сторонами соглашения об этом. В материалах дела отсутствуют сведения о том, что стороны заключили такое соглашение. Т. е. оговорили предоставление кредита, соответствующего цене товара, обязанность покупателя уплачивать по нему проценты начиная со дня передачи товара поставщиком. Установление срока оплаты товара не рассматривалось сторонами как коммерческое кредитование. Начисление процентов за пользование коммерческим кредитом договором не предусмотрено. Таким образом, отношения по коммерческому кредиту между сторонами не возникли.

Само по себе название договора о поставке товара на условиях коммерческого кредита не свидетельствует о достижении сторонами соглашения о поставке товара на этих условиях.

Договор поставки на условиях коммерческого кредита

При нарушении условий оплаты, поставщик взыскал с покупателя через суд два вида процентов одновременно: плату за пользование коммерческим кредитом и неустойку за пользование чужими денежными средствами. В силу принципа свободы договора стороны могут предусмотреть и согласовать в договоре любые условия, в том числе и размер платы за коммерческий кредит, и эти условия не будут противоречить действующему законодательству (ст.ст. 309, 488, 823 ГК РФ)

На Товар устанавливается гарантийный срок __________ (месяца/месяцев, года/лет). Течение гарантийного срока начинается (выбрать нужное/возможно установление иной даты начала течения гарантийного срока) — по адресу, указанному в отгрузочной разнарядке Покупателя (если Товар передается получателю в соответствии с отгрузочной разнарядкой Покупателя (п.

Читать дальше:  Иск о неосновательном обогащении денежных средств

2 ст. 509 ГК РФ)). Помимо адреса доставки отгрузочная разнарядка должна содержать наименование и реквизиты получателя Товара, а также наименование и количество Товара, подлежащего доставке.

Образец договора поставки на условия коммерческого кредита по делу N А56-65059.2013, Общество с ограниченной ответственностью «ТиссенКрупп Материалс», место нахождения: 123610, Москва, Краснопресненская набережная, д.

Договор поставки как гарантия надлежащего качества товара Коммерческий кредит договора образуется из цепи действий по продаже и приобретению товара. Из чего становиться ясно, что соглашение является возмездным, то есть товара подлежит обязательной оплате.

Существенными условиями для договора поставки являются: 1) срок поставки; 2) предмет договора — наименование, количество и ассортимент товара.

Срок кредитования — период с момента получения продукта до полной оплаты его стоимости.

  • Рассрочка — здесь кредитором является продавец, предоставляющий контрагенту предмет договора до его полной оплаты. Отличие данного вида от предыдущего состоит в способе оплаты: она производится не единовременно, а определенными частями по графику, указанному в тексте соглашения или приложении к нему.
  • Форма составления договора коммерческого кредита Коммерческий кредит не предусматривает составления отдельного документа.
    Факт его предоставления просто включается в текст договора поставки отдельным пунктом. Также в документе должны быть указаны такие условия, как:
  • стоимость пользования кредитом;
  • способ его погашения;
  • график выплат.

Течение гарантийного срока начинается (выбрать нужное/возможно установление иной даты начала течения гарантийного срока) — со дня вручения Товара Покупателю (если п.

2. 2 Договора предусмотрена доставка Товара).

— со дня предоставления Товара в распоряжение Покупателя (если п. 2.

2 Договора предусмотрена выборка Товара). 1.

4. Поставщик гарантирует, что на момент заключения Договора Товар в споре и под арестом не состоит, не является предметом залога и не обременен другими правами третьих лиц.

С момента передачи Товара Покупателю и до его оплаты Товар, проданный на условиях коммерческого кредита (выбрать нужное), — признается находящимся в залоге у Продавца.

— не признается находящимся в залоге у Продавца. 2.

СРОКИ И ПОРЯДОК ПОСТАВКИ 2. 1

Поставщик обязуется поставить Товар в срок до » » г. 2. 2

Поставка Товара осуществляется путем его (выбрать нужное) — доставки Поставщиком.

При этом стороны согласовали размер процентов за пользование коммерческим кредитом. Кроме того, согласно договору при несвоевременной оплате товара покупатель обязан уплатить неустойку в размере 0,1% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

При нарушении условий оплаты, поставщик взыскал с покупателя через суд два вида процентов одновременно: плату за пользование коммерческим кредитом и неустойку за пользование чужими денежными средствами.

В силу принципа свободы договора стороны могут предусмотреть и согласовать в договоре любые условия, в том числе и размер платы за коммерческий кредит, и эти условия не будут противоречить действующему законодательству (ст.ст. 309, 488, 823 ГК РФ) .

ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1. 1

Поставщик обязуется поставить Покупателю товар (далее — Товар) в соответствии со Спецификацией, являющейся неотъемлемой частью Договора (Приложение N 1), в обусловленный Договором срок, а Покупатель обязуется принять и оплатить этот Товар в порядке и сроки, установленные Договором.

Качество Товара должно соответствовать требованиям _____ (ГОСТ, ТУ и т. д.).

Что такое товарный кредит?

Договор товарного и коммерческого кредита должен быть составлен по согласию двух сторон. Иногда такой договор заключается между физическими лицами предпринимателями либо между юридическими лицами. У него много преимуществ, так как у вас появляется возможность не выплачивать всю сумму сразу.

Обратить внимание стоит на возмездность. Это также является основным условием данного договора.

Есть также возможность прописать в договоре возможность досрочного возвращения займа. В этом случае сторона заемщик имеет право требовать выплату процентной ставки, которая предусмотрена договором.

Как видите все достаточно просто. Стоит также отметить, что любой договор должен быть заключён в письменной форме.

Только в этом случае он имеет юридическую силу. Есть еще несколько положений, на которые необходимо обратить внимание.

Прежде всего – это проценты.

СКОПИРОВАТЬ КОДВо время осуществления тех или иных видов отсроченного платежа сторона кредиторов обязана избегать внефинансовых форм влияния на покупателя: навязывание некачественного продукта, требования о прекращении сотрудничества с конкурентами продавца и прочее.

Относительно условий договора купли-продажи право собственности на продукцию переходит от поставщика к покупателю во время фактической ее передачи.

Коммерческий кредит в договоре товарных поставок Если вы до сих пор не знаете, что такое договор коммерческого кредита, то мы готовы ответить на все ваши вопросы.

Следует отметить, что любой кредит подразумевает выдачу денежных средств под процент. Вы должны понимать, что на сегодняшний день чаща всего договор коммерческого кредитования заключают юридические лица.

Что это такое и каковы особенности договора коммерческого кредитования, вы узнаете прямо сейчас.

Как оформить договор товарного и коммерческого кредита?

Проблема в том, суд нередко снижает неустойку из-за несоразмерности допущенному нарушению, что предусмотрено в статье 333 Гражданского кодекса РФ.

Оформляем предоплату как коммерческий кредит Вы вправе включить в договор условие о предоставлении коммерческого кредита, если оплачиваете товар деньгами или другими ценностями, определяемыми родовыми признаками (зерном, например).

При этом довод заявителя отклоняется на том основании, что предоставление банком, который является коммерческой организацией, денежных средств на безвозмездной основе противоречило бы целям его деятельности.

Компания покупает за 100 тыс. рублей новое оборудование, поставка которого должна быть осуществлена через 1 месяц. Договором предусмотрено, что если покупатель заплатит 100% стоимости товара в течение 7 дней после заключения договора, он получит скидку в 10%. Если он расплатится частично — 50% от стоимости товара — то его скидка составит 5%. В первом случае (предоплата) конечная стоимость товара с учетом скидки будет 90 тыс. рублей, во втором (аванс, частичная оплата) — 95 тыс. рублей.
Еще одна особенность – средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки по банковскому кредиту. В отношениях «продавец-покупатель» изначально заложены меньшие риски, если сравнивать с отношениями «банк-заемщик». Например, при отсрочке или рассрочке платежей продавец обладает правом собственности на товар, хотя тот уже и отгружен покупателю. Это гарантирует исполнение покупателем обязанности по оплате товара. К тому же, коммерческое кредитование отличается от банковского меньшими суммами и более короткими сроками, что также сказывается на ставках.

Оформление коммерческого кредита поставщику

За пользование коммерческим кредитом Покупатель выплачивает Продавцу . 4.2. Проценты за пользование коммерческим кредитом выплачиваются Покупателем в следующем порядке: одновременно с оплатой цены Товара/в течение после оплаты цены Товара.

Коммерческий кредит, предоставляемый по настоящему Договору, обеспечивается . 4.

4. Договор и/или иные документы, подтверждающие обеспечение обязательства Покупателя по оплате Товара и выплате процентов за пользование коммерческим кредитом, являются приложением к настоящему Договору.

5. ПЕРЕХОД ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ 5.

1.2. Кредит предоставляется в виде предварительной оплаты по (далее по тексту — Основной договор). 1.3. Проценты за пользование Кредитом не взимаются. 1.4. Кредит предоставляется на следующий срок: .

1.5. передает в бюро кредитных историй сведения о , определенные ст. 4 Федерального закона от 30.12.2004 г. №218-ФЗ «О кредитных историях». 2. Срок действия договора 2.1. Договор вступает в силу с и действует до . 3. Права и обязанности сторон 3.1.

Пример 3. (Рассрочка оплаты)

Второй вариант — оплата в рассрочку.

При любом варианте оплаты товара, проданного в кредит, на просроченную сумму уплачиваются проценты в соответствии со ст. 395 ГК РФ (если иное не предусмотрено договором продажи).

Проценты начисляются со дня, когда покупатель должен был внести плату по договору, до того дня, когда он фактически внес эту плату.

Размер процентов определяется установленной в месте жительства покупателя учетной ставкой банковского процента на день исполнения обязательства по оплате товара.

Если такой срок не указан, то согласно ст. 314 ГК РФ оплата товара должна быть произведена в разумный срок. Второй вариант — оплата в рассрочку.

Читать дальше:  Можно ли перезахоронить человека мнение священника

При любом варианте оплаты товара, проданного в кредит, на просроченную сумму уплачиваются проценты в соответствии со ст. 395 ГК РФ (если иное не предусмотрено договором продажи).

Проценты начисляются со дня, когда покупатель должен был внести плату по договору, до того дня, когда он фактически внес эту плату.

Размер процентной ставки по коммерческому кредиту составляет: в период предоставленной Покупателю отсрочки платежа (п. 3

2) – 0 процентов; при оплате Товара Покупателем по истечении указанного в п. 3

2 срока, Покупатель оплачивает Поставщику проценты по коммерческому кредиту в размере 36% годовых (тридцать шесть процентов) от стоимости несвоевременно оплаченного Товара.

Указанные проценты начисляются и выплачиваются за весь период пользования чужими денежными средствами по день их фактической уплаты (исполнения денежного обязательства).

Реестр субъектов малого и среднего бизнеса уже появился На сайте Налоговой службы появился раздел Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Теперь «малышам» не нужно специально подтверждать свой статус для получения преференций.

6-НДФЛ: опубликована очередная подборка ответов на насущные вопросы Налоговая служба ответила на ряд вопросов, связанных с заполнением формы 6-НДФЛ.

Компания покупает за 100 тыс. рублей новое оборудование напрямую у производителя. Договором предусмотрена отсрочка платежа на 3 месяца, так как из-за сезонности бизнеса (сельское хозяйство) компания-покупатель получит прибыль только после сбора и реализации урожая. За предоставление отсрочки предусмотрена плата — 5% от полной стоимости приобретаемого оборудования. Следовательно, в долг предоставляются не деньги, а товар, в нашем случае оборудование. По истечению 3 месяцев покупатель должен заплатить 100 тыс. рублей 100 тыс. рублей*0,05 = 105 тыс. рублей.
Другое отличие коммерческого кредита – это то, что он предоставляется не банком, а одной из сторон договора купли-продажи. В роли кредитора в этом случае выступает юридическое или физическое лицо, связанное с производством либо с реализацией товаров, либо с предоставлением работ и услуг. При использовании аванса или предварительной оплаты, кредитором выступает покупатель товара, который предоставляет продавцу частичную или полную оплату товара/услуги. При использовании отсрочки или рассрочки платежа производитель товара отгружает товар, который будет оплачен позже, то есть кредитует покупателя.

Отличается и форма заключения кредитного договора. При банковском кредитовании заключается отдельный договор (в письменном виде по определенным процедурам и правилам). При коммерческом кредитовании основные условия чаще всего прописываются в основном договоре (купли-продажи, поставки, подряда, перевозки). То есть коммерческий кредит является не самостоятельной сделкой, а лишь дополнением к основному договору, регламентируя порядок расчета между продавцом и покупателем.

Из этого вытекает и другое отличие – порядок расчетов. Плата за банковский кредит представляет собой фиксированный процент от суммы займа. А в коммерческом кредите плата включается в цену товара. Например, при авансе или предоплате продавец, как правило, снижает итоговую цену товара. При отсрочке или рассрочке платежей покупатель заплатит больше (реальная стоимость товара процент за пользование услугой).

Компания покупает за 100 тыс. рублей новое оборудование напрямую у производителя. Договором из-за недостаточности у покупателя средств для единовременной выплаты предусмотрена рассрочка оплаты сроком на 12 месяцев. За каждый месяц рассрочки предусмотрена плата — 1% от полной стоимости приобретаемого оборудования (12% в итоге). По истечению 12 месяцев покупатель должен заплатить 100 тыс. рублей 100 тыс. рублей*0,12 = 112 тыс. рублей. Для сравнения, в банке проценты по кредиту на покупку оборудования — от 20% годовых, то есть конечная сумма была бы, как минимум, 120 тыс. рублей.

Заявка на кредит для бизнеса

Конференция ЮрКлуба

Какого оно — минимальное условие того, что отсрочка платежа — это коммерческий кредит? Определенные соображения есть, но хочется узнать мнение коллег.

Буду рад любой помощи (будут конкретные формулировки — ваще супер).

Неустойка и проценты по коммерческому кредиту

Также суд отметил, что коммерческий кредит подразумевает наличие в договоре обязанности уплачивать проценты на аванс со дня его получения до дня исполнения обязательств, в то время как проценты, подлежащие уплате в связи с неисполнением (ненадлежащим исполнением) условий договора, не являются платой за пользование коммерческим кредитом, носят характер неустойки. «Если по договору момент исполнения обязательства по передаче товара, сдаче результата работ или оказанию услуг не совпадает с их оплатой, то стороне, которая исполнила свои обязательства, но еще не получила встречное предоставление, нужна гарантия, что в случае нарушения своих обязательств контрагент не только погасит основной долг, но и компенсирует потери.

Как предусмотреть коммерческий кредит в договоре поставки

Отдельная форма документа для коммерческого кредита не предусматривается.

Стороны, которые договорились об оплате или поставке продукции, просто предусматривают ее отдельным пунктом основного договора. Помимо этого, в содержание документа включают цену за предоставление кредита, способ и график его погашения и т.д. Законодательно форма финансирования регулируется ГК РФ.

Договор коммерческого кредита может заключаться между юридическими или физлицами.

Обстоятельства дела: Стороны заключили договор поставки, по условиям которого в случае поставки товара с отсрочкой платежа, товар считается предоставленным покупателю на условиях коммерческого кредита. При этом стороны согласовали размер процентов за пользование коммерческим кредитом. Кроме того, согласно договору при несвоевременной оплате товара покупатель обязан уплатить неустойку в размере 0,1% от суммы задолженности за каждый день просрочки. При нарушении условий оплаты, поставщик взыскал с покупателя через суд два вида процентов одновременно: плату за пользование коммерческим кредитом и неустойку за пользование чужими денежными средствами.

В силу принципа свободы договора стороны могут предусмотреть и согласовать в договоре любые условия, в том числе и размер платы за коммерческий кредит, и эти условия не будут противоречить действующему законодательству (ст.ст. 309, 488, 823 ГК РФ).

Соглашение о коммерческом кредите — это не самостоятельная сделка. Оно оформляется путем включения соответствующего условия в основной договор (купли-продажи, поставки, подряда, др.). В целом же к такому договору предъявляются требования, предусмотренные нормами об основном договоре поставки, выполнения работ, оказания услуг, из которого вытекают обязательства о коммерческом кредите.

Одной из особенностей коммерческого кредита является, то, что условие о нем не возникает автоматически. Согласно позиции ВАС РФ, в случае предварительной оплаты товара обязательства коммерческого кредитования возникают не автоматически, а лишь при достижении соглашения об этом (определение от 26.04.2012 № 4737/10).

Второй особенностью коммерческого кредита является то, что п равовая природа проценты за пользование коммерческим кредитом отличаются от неустойки. Так, проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом, являются платой за кредит (п. 12 Постановления ВАС № 13/14) А проценты, взимаемые за просрочку денежного обязательства, предусмотренные ст. 395 ГК РФ, являются мерой гражданско-правовой ответственности.

Необходимо обратить внимание, если в договор включено условие о коммерческом кредите, кредитор может взыскать два вида процентов одновременно . Следование указанному подходу подтверждается судебной практикой (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда по дело № А40-150189/13 от 20.03.2014).

Также необходимо всегда помнить, что проценты за пользование коммерческим кредитом не являются мерой ответственности и взыскиваются в полном объеме, даже если кредитор одновременно требует уплаты неустойки или процентов за пользование чужими средствами. Проценты за пользование кредитом – плата за кредит, и на них не распространяется ст. 333 ГК РФ, предусматривающая снижение, уменьшение неустойки как вида гражданско-правовой ответственности.

В заключении хочется добавить, помните про принцип свободы договора, внимательно изучайте условия, взвесьте все «за» и «против», прежде чем скрепить договор своей подписью. Многие условия оспаривать в суде уже бывает поздно.

Добавить комментарий

Your email address will not be published. Required fields are marked ( Обязательно )

Adblock detector