Бесплатная консультация юриста
Круглосуточно
Звоните сейчас!
+7 (499) 322-26-53
Вы здесь:  / Юридические справки / Нужен ли кассовый аппарат для интернет магазина

Нужен ли кассовый аппарат для интернет магазина

Содержание

Поправки к закону №54-ФЗ обязывают большую часть юридических лиц и ИП перейти на онлайн-кассы. При этом многие компании, предлагающие товары, используют для продаж интернет-магазины. В данной статье мы расскажем, распространяется ли обязательный переход на ККТ на владельцев виртуальных магазинов, и как им использовать технику.

Каким компаниям требуется применять контрольно-кассовые аппараты?

Реализация продукции в сети Интернет не подпадает под ЕНВД и ПСН. Поэтому ККТ для онлайн-магазинов обязательна, причем может потребоваться более одной кассы:

для оплаты товаров онлайн. Касса привязывается к URL-адресу конкретного магазина;

для курьеров, доставляющих товары и принимающих от клиентов оплату по факту получения. Устройства регистрируются на номер автомобиля доставщика;

для пунктов выдачи. Оборудование должно быть зарегистрировано по адресу точки самовывоза.

Какие ООО и ИП могут не использовать онлайн-кассы?

Существует 6 случаев, когда владелец интернет-магазина освобождается от обязательного применения ККТ:

Оплата принимается только через платежные агрегаторы. В данной ситуации покупатель платит не интернет-магазину, а стороннему агенту, который переводит деньги на счет компании. Поэтому фактически он не является клиентом организации. А значит, приобретать онлайн-кассу не нужно.

Платежи поступают на счет компании через Почту России. В данном случае ПР является платежным агрегатором, так как почтовый перевод сначала поступает ее отделение.

Компания работает только с юридическими лицами. Организации совершают операции с помощью банковских карт, поэтому контрольно-кассовая техника совершенно не нужна.

Фирма продает религиозные товары и вещи, относящиеся к культу (книги, свечи, иконы, обрядовую продукцию). Религиозные организации полностью освобождаются от применения онлайн-касс.

Организация торгует производимыми ею же изделиями народных и художественных промыслов. Доказать принадлежность компании к данной категории может художественно-экспертный совет.

Нюансы работы с онлайн-кассами для интернет-магазинов

В применении контрольно-кассовой техники при онлайн-продажах есть момент, на который стоит обратить особое внимание. Если компания предлагает доставку товаров курьером, она обеспечивает каждого из них онлайн-кассой. Однако это дорого, поэтому многие компании в целях экономии устанавливают контрольно-кассовые машины на складе, где каждый курьер получает вместе с товаром чек и передает его покупателю.

Но при таком способе время пробития чека и платежа не совпадают. Что, если подобные действия вызовут у клиента недопонимание, и он сообщит об этом в ФНС? Обратимся к постановлению №16 Пленума ВАС от 31 июля 2003 года и письму ФСН № АС-4-2/1503 от 1 февраля 2012 года. В них сказано, что данный способ пробития чеков не является нарушением. Главное – совпадение даты. Поэтому работать таким образом можно, никаких штрафов в таких случаях не выдается.

Какие штрафы предусмотрены за работу интернет-магазина без ККТ?

Если компания нарушает закон о применении контрольно-кассовой техники – не пробивает документ об оплате, не выдает покупателю чек, применяет не соответствующее требованиям закона оборудование, нарушает сроки регистрации ККТ – ей вменяется предупреждение либо штраф в размере от 30 000-40 000 для юридического лица, 10 000 рублей для предпринимателя, 3000-4000 для должностного лица.

Контрольно-кассовая техника значительно упрощает продажи через интернет-магазины. С ее помощью легко контролировать доходы компании, ускорить бухгалтерский учет. Именно поэтому онлайн-оборудование применяют не только те, кто обязан делать это по закону, но и те организации, которые освобождены от его использования. Если вы входите в перечень первых, советуем как можно скорее перейти на ККТ и не нарушать закон: постоянная выплата штрафов обойдется дороже, чем своевременная регистрация довольно дорогого оборудования.

О необходимости использования кассовых аппаратов при наличном расчете известно каждому. После регистрации бизнеса предприниматели должны проводить все финансовые операции через регистратор расчетных операций или ККА (контрольно-кассовый аппарат). У обладателей интернет-магазинов часто возникает вопрос: «Нужен ли кассовый аппарат для ведения торговой деятельности?».

Согласно действующему законодательству, все индивидуальные предприниматели и организации должны использовать контрольно-кассовую технику при продаже продукции, выполнении работ и предоставлении услуг за наличный расчет. При этом существует ряд нюансов в использовании ККМ (контрольно-кассовой машины), которые будут рассмотрены в статье.

Когда интернет-магазин может не использовать ККМ

Интернет-коммерция попадает под упрощенную систему налогообложения и ЕНВД, которые делают более простым процесс ведения отчетности и оплаты налоговых платежей.

В некоторых случаях при организации интернет-магазина можно не применять кассовый аппарат:

  • При оплате определенной продукции через расчетный счет банка. Для этого магазину необходимо указать свои реквизиты, на которые покупатель перечислит оговоренную сумму. В таком случае ККА не нужен.

Для проведения денежных операций важно использовать только официальные реквизиты ИП или юридического лица-предприятия. Коммерческие операции через банковские счета физических лиц являются незаконными и могут привести к штрафам и ограничениям, вплоть до прекращения деятельности ИП.

  • Торговля программным обеспечением или консалтинговыми услугами без материальной передачи клиенту. Если за компьютерную программу или определенную услугу производилась оплата электронными деньгами или картой Visa, MasterCard, при этом данное благо не передавалось клиенту в руки (к примеру, доступ в веб-сервисы), кассовый аппарат не нужен.
  • Передача продукции сторонней курьерской организацией, почтой или наложенным платежом. В таком случае квитанцию клиенту предоставляет почтовая или курьерская служба.
  • Реализация продукции своего производства при проведении платежей через кассу фирмы. Это означает, что если вы занимаетесь пошивом одежды и ищите покупателей в интернете, указывая информацию на своем сайте, при этом на предприятии работает касса – можно вместо чека предоставить не фискальный кассовый ордер.
  • При использовании платежного агрегата. Деньги покупателей направляются платежному агрегату, который начисляет его на расчетный счет ИП.
Читать дальше:  Замена газовой плиты на электрическую в квартире

В остальных случаях применение ККА обязательно. При этом также существуют некоторые сложности.

В каких случаях применение ККМ обязательно

Использование кассового аппарата регламентируется на законодательном уровне весьма строго.

Он нужен в таких случаях:

  1. Пункт выдачи заказанных вещей. При передаче продукции в пункте выдачи интернет-магазина и оплате наличкой или через ПОС-терминал установка ККМ обязательна.
  2. Курьерская доставка. Для проведения такой сделки курьер вашей компании при себе должен иметь мобильный ККМ. Это даст ему возможность передать покупку с предоставленным чеком в любом месте.

Не забудьте: если в вашем случае покупка ККМ обязательна, используйте его с дополнительной пользой. На регистраторе расчетных операций запустите программу лояльности: скидку на третью покупку, четвертая вещь – в подарок и др.

Нужен ли кассовый аппарат интернет-магазину, работающему по УСН и ЕНВД? ККМ подлежит обязательной регистрации в налоговой. При этом ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения должны пробивать чек даже при оплате товара банковской картой через интернет.

При работе магазина по ЕНВД и патенту использование ККМ необязательно (но товарный чек необходимо предоставлять по требованию покупателя).

Необязательность использования регистратора расчетных операций при ЕНВД делает этот налог востребованным и выгодным для современного ведения бизнеса.

Подобное правило действует в применении чеко-печатающих ККМ без модуля фискальной памяти. Для предприятий, работающих по ЕНВД их применение допустимо. При УСН использование таких аппаратов не разрешается.

Основные действия предпринимателей

Владельцы интернет-магазина для ведения торговли и предоставления услуг на законных основаниях должны выполнить следующие действия:

  1. Пересмотрите основные бизнес-процессы магазина и определитесь, какой нужен тип регистратора расчетных операций. Возможно, вы можете ограничиться покупкой и установкой стандартного ККМ, или же удобней будет использование мобильного фискального регистратора.
  2. Обратиться в сервисный центр по установке контрольно-кассовых механизмов и заключить контракт на обслуживание регистратора.
  3. Установить аппарат и вести торговые операции на законных основаниях, выдавая покупателям чеки.

Особенности расчетных операций

При оборудовании интернет-магазина ККМ может возникнуть много трудностей. Стоимость одной переносной машины варьируется от 10 до 20 тыс. руб. Купить компактный регистратор для каждого курьера будет дорого даже для крупной компании. Поэтому многие ИП устанавливают один регистратор расчетных операций на складе. Чек на продукцию выдают курьеру вместе с товаром, который он передает покупателю и взимает с него указанную сумму.

Главное – дата пробития чека должна совпадать с днем передачи товара. Нестыковка со временем нарушением не является.

Какой вид ККМ выбрать для интернет-магазина

Как и в других сферах бизнеса, выбор кассового аппарата зависит от товарооборота и специфики деятельности ИП. Для начинающих бизнесменов с невысоким уровнем продаж оптимальным станет установка портативной кассы – цена бюджетных вариантов варьируется в пределах 10 — 15 тыс. руб. Такие регистраторы просты в применении и не требуют дорого обслуживания.

Средний ценовой сегмент ККМ имеет емкость для хранения денег, оснащен большей функциональностью и системой безопасности. Используя пластиковую карту или ключ, вы ограничиваете использование регистратора сторонними лицами.

При большом товарообороте рекомендуется устанавливать многофункциональные контрольно-кассовые механизмы. Если большинство покупателей предпочитают безналичный расчет, обратите внимание на ККМ с терминалом для обработки банковских карт.

Стоимость обслуживания ККМ зависит от выбранной модели и составляет около 500 рублей в месяц. Для производства ККМ используют импортные комплектующие. Это означает, стоимость кассовой техники может меняться в зависимости от курса иностранных валют.

Размер штрафов

Отсутствие ККМ при ведении торговых операций, не пробитый чек или же использования регистратора расчетных операций, который не соответствует нормам и основным требованиям является правонарушением. Также может привести к начислению штрафов отказ в предоставлении чека покупателю по его требованию за проданный товар или услугу.

Так как требование о введении контрольно-кассовой техники вступило в действие не так давно, при несерьезных нарушениях на первый раз можно получить предупреждение. В другом случае на ИП начислят штраф от 1500 до 5000 руб., на юридических лиц – от 30 до 40 тыс. руб.

Советы по применению ККМ

Кроме выполнения требований законодательства о применении контрольно-кассовой техники важно оценить и использовать все преимущества ККМ.

Рекомендуется: при выборе кассового аппарата не используйте ККА, бывшие в употреблении, так как срок их службы сравнительно небольшой и в ходе работы могут возникнуть поломки.

Сегодня открыть интернет-магазин без ККМ еще возможно, но торговля на незаконных основаниях не может развиваться и процветать. Используйте ККМ для удобства и выгоды, организуя программы лояльности и показывая потенциальному покупателю уровень надежности вашей компании.

Читать дальше:  Невыплаченная компенсация за отпуск при увольнении

Интернет-магазин и касса в 2019 году

В закон «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ были внесены изменения, которые обязуют всех продавцов, получающих оплату наличными или с помощью электронных средств платежа (далее — ЭСП), применять онлайн-кассы. Теперь в закон введено понятие ЭСП, которое включает в себя не только пластиковые карты, но и прочие варианты безналичных расчетов через специальных операторов с применением информационных технологий. К ним относятся, в частности, такие электронные кошельки, как QIWI, «Яндекс.Деньги», WebMoney, PayPal. Таким образом, установка онлайн-касс для интернет-магазинов с 2017 года стала обязательным условием при любых вариантах их работы. Исключение составляют те интернет-сайты, которые взаимодействуют только с юрлицами или ИП и получают оплату с помощью ЭСП без его предъявления (п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Глобально изменились условия функционирования кассовой техники. Теперь в ее составе должен быть фискальный накопитель — устройство, позволяющее продавцу зашифровывать/расшифровывать информацию о продажах, хранить эти данные и взаимодействовать с оператором фискальных данных через интернет. Кроме того, онлайн-ККТ должна уметь пересылать электронные кассовые чеки и БСО, печатать новые реквизиты на чеке. Данные о продажах будут передаваться в налоговую службу автоматически, что обеспечит лучший контроль уплаты налогов.

Изменения вступили в силу 15.07.2016. Однако в ст. 7 закона «О внесении изменений. » от 03.07.2016 № 290-ФЗ предусмотрен постепенный переход на новые правила. А именно: после 01.02.2017 регистрация касс старого образца стала невозможна, а с 01.07.2017 большинство пользователей ККТ должны применять онлайн-кассы.

Если вы еще не приобрели онлайн-кассу, читайте нашу статью «Где и по какой цене можно купить онлайн-кассу?».

Отсрочка установки онлайн-касс для некоторых интернет-магазинов

Для определенных категорий лиц срок установки новой ККТ перенесен на 01.07.2019: вмененка, патентная система налогообложения, продажа через торговые аппараты и оказание услуг населению. Это касается и онлайн-касс для интернет-магазинов в случаях, если они:

  1. Оказывают услуги населению.
  2. Осуществляют прием оплаты за товары только с помощью ЭСП через сайт без прямого взаимодействия с покупателем при оплате.

По новым правилам исключения по использованию ККТ для оказывающих услуги нет (ст. 2 закона 54-ФЗ). И интернет-магазины, не получающие наличные, также должны использовать новые виды касс, высылая при этом только электронный чек или БСО на электронную почту или абонентский номер (п. 5 ст. 1.2 закона 54-ФЗ).

Далее, согласно п. 8 ст. 7 закона 290-ФЗ, первый вид интернет-магазинов из нашего списка может не применять ККТ до 01.07.2018, при этом должна быть обеспечена выдача БСО. Для второго вида срок перехода получается таким же, так как согласно п. 9 ст. 7 закона 290-ФЗ, если до введения изменений продавец имел право не применять ККТ, то это право сохраняется за ним до 01.07.2019. Для детального разбора ситуации смотрите письмо ФНС от 21.03.2017 № ЕД-3-20/1911.

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 01.07.2019 года см. здесь.

Далее рассмотрим различные варианты взаимодействия интернет-сайтов с клиентами по вопросам расчетов.

Расчет в интернет-торговле исключительно с помощью ЭСП

Нужна ли онлайн-касса интернет-магазину, даже если он не принимает наличку, мы уже выяснили. Ответ утвердительный. При этом во время регистрации онлайн-кассы для интернет-магазина в личном кабинете на сайте www.nalog.ru отмечается, что выбранная ККТ будет использоваться исключительно для расчетов в интернете. А адресом места, где производится расчет, будет указан адрес сайта интернет-магазина (абз. 4 п. 2 ст. 4.2 закона 54-ФЗ). При этом интернет-магазин может иметь один или несколько пунктов обслуживания клиентов, а касса в единственном экземпляре стоять в офисе или дома у ответственного лица. Это следует из п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ.

Важная особенность кассового чека при интернет-расчетах — здесь.

Кассовый аппарат для этой категории продавцов может не иметь печатного устройства (абз. 16 п. 1 ст. 4 закона 54-ФЗ). Главное, чтобы продавец выслал электронный чек или БСО покупателю (п. 5 ст. 1.2 закона 54-ФЗ) на телефонный номер или электронную почту, которые покупатель должен сообщить до оплаты. Если пользователь выбрал аппарат, который предназначен только для расчетов с помощью ЭСП в интернете, то для других целей применять его нельзя (п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ).

Возможен вариант, когда одно юрлицо или ИП владеет несколькими интернет-платформами для продажи. В этом случае возможна установка одного аппарата на все магазины. При регистрации этого аппарата нужно указать адреса всех имеющихся сайтов.

Прием платежей за товар в пункте выдачи

Теперь рассмотрим, сколько нужно онлайн-касс для интернет-торговли, если оплата осуществляется не только через сайт, но и при выдаче товара на специальном пункте. Количество касс будет зависеть от количества пунктов выдачи, каждый из которых нужно будет оборудовать новым видом кассовых аппаратов. О чем и говорит п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ, где указывается, что касса должна работать на месте приема платежей и выдавать чек должен тот работник, который принял оплату.

Можно ли сэкономить на покупке дополнительной кассы, если применять одну кассу и для приема оплат с помощью ЭСП через сайт, и для приема наличных в пункте обслуживания клиентов? В этом случае касса может стоять в пункте обслуживания и должна будет уметь отправлять электронные документы, а также печатать бумажные чеки.

Закон предусматривает возможность наличия печатающего устройства в кассах, которые предназначены для расчетов в интернет-пространстве (абз. 4 п. 1 ст. 4 закона 54-ФЗ). На рынке уже есть такие виды касс. Такой же подход актуален для того бизнеса, где есть одна торговая точка и в придачу к ней создана интернет-платформа: достаточно будет одного кассового устройства с возможностью печати чеков при приеме оплат наличными и формирования электронных чеков для оплат с помощью ЭСП.

Читать дальше:  Норма поднятия тяжести для женщин на производстве

Прием платежей за товар собственным курьером

Часто для удобства покупателей интернет-сайты предоставляют возможность оплаты товаров наличными или пластиковой картой при их получении курьеру. Это дает покупателю возможность увидеть и проверить товар, а также отказаться от него вовсе до оплаты. Если в штате интернет-магазина имеются собственные курьеры, то такие работники должны быть снабжены мобильным аппаратом, поскольку, как мы уже знаем, выдача кассового чека должна происходить:

  • в момент оплаты;
  • в месте оплаты;
  • тем же человеком, который принимает деньги (п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ).

Кассы для курьеров обладают следующими особенностями: портативность; работа от аккумулятора; возможность подключиться к сети через 2G/3G, Wi-Fi; возможность подключиться к гаджетам, куда занесена товарная база. Чтобы зарегистрировать такую кассу в ФНС, нужно указать, что ее функция — применение при разносной торговле. Тогда в адресе регистрации указывается номер автомобиля курьера или адрес регистрации юрлица/ИП.

Прием платежей за товар курьерской службой

Интернет-сайт может не иметь собственных курьеров, а пользоваться услугами сторонних курьерских служб. Этот вариант удобен, поскольку нет необходимости закупать дополнительно переносные кассы. В таком случае курьерская служба выступает платежным агентом (либо по договору поручения или комиссии), который должен выдавать бумажный кассовый чек с помощью ККТ, зарегистрированной на него (п. 12 ст. 4 закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» от 03.06.2009 № 103-ФЗ). В чеке указывается, кем принята оплата: платежным агентом, по поручению или по договору комиссии (письмо Минфина РФ от 20.12.2016 № 03-01-15/76178). Так как в чеке должна указываться актуальная информация о наименовании, количестве товара и т. д., то необходимо обеспечить регулярное обновление торговой номенклатуры интернет-сайта в базах курьерской службы либо интегрировать их программы.

С курьерской службой необходимо заключить соответствующий договор, предварительно убедившись, что курьеры оснащены кассовыми аппаратами, подходящими по законодательным нормам (п. 11.1 ст. 4 закона 103-ФЗ). Во избежание нарушений со стороны такого контрагента в договоре нелишним будет прописать:

  • в момент получения оплаты наличными или платежной картой обязательно использовать кассовое онлайн-устройство и выдавать бумажный чек;
  • по просьбе клиента высылать электронные чеки;
  • пересылать данные о полученных платежах налоговикам через специального оператора;
  • периодически проводить сверки данных о продажах с указанием реквизитов выданных чеков, которые можно будет проверить на сайте ФНС.

Последствия неприменения онлайн-касс

Онлайн-касса для интернет-магазина должна применяться в обязательном порядке. Какие штрафы грозят тем, кто нарушит это требование? Санкции предусмотрены административным кодексом, а именно ст. 14.5.

Если ККТ не применяется:

  1. Ответственные лица наказываются штрафом от ¼ до ½ величины выручки, которая не прошла через онлайн-ККТ, но не менее 10 000 руб.
  2. Юрлица понесут наказание в размере от ¾ до полной величины выручки, непробитой по онлайн-ККТ, минимальный размер в этом случае ограничен 30 000 руб.

Тех, кто повторит вышеуказанное нарушение правил работы с ККТ, и если сумма выручки, полученной без использования кассы, будет равна или больше 1 млн руб., ждет еще более строгое наказание:

  1. Для ответственных лиц — отстранение от работы на срок 1–2 года.
  2. Для ИП и юрлиц — приостановление работы до 90 суток.

Те, кто не успеет обновить свою ККТ к установленным срокам, перерегистрировать ее либо установит не соответствующую требованиям закона технику, понесут следующие расходы:

  1. Ответственные работники — штраф 1500–3000 руб.
  2. Юрлица — штраф 5000–10 000 руб.

Штраф, актуальный для интернет-магазинов за непредоставление электронного чека или БСО (то же касается и бумажных документов):

  1. Для ответственных лиц организации — 2000 руб.
  2. Для юрлиц — 10 000 руб.

Чтобы быть в курсе последних новостей о применении новой онлайн-ККТ, советуем регулярно проверять обновления нашей рубрики «Онлайн-кассы ККТ ККМ».

Итоги

В настоящее время сегмент онлайн-шопинга развивается стремительными темпами. У этого вида коммерции есть своя специфика, и ее необходимо учитывать при применении к его работе законодательных норм, в том числе и правил по работе с ККТ. В соответствии с последними изменениями законодательства об использовании ККТ все интернет-магазины обязаны использовать новые виды кассовых аппаратов, взаимодействующие с налоговыми органами. В зависимости от условий работы конкретной организации количество и виды касс будут варьироваться, о чем мы рассказали в нашей статье. Поскольку внедрение новых правил только началось, у пользователей ККТ могут возникнуть разнообразные вопросы. Ответы на наиболее популярные из них можно найти на сайте ФНС в разделе о новом порядке применения кассовых аппаратов по ссылке.

Там же можно найти кнопку для перехода в кабинет регистрации ККТ, проверить свой аппарат на соответствие реестру разрешенных касс, скачать мобильное приложение для проверки чеков. Если ситуация конкретной организации специфична, вопрос можно задать самостоятельно на том же сайте ФНС либо послать официальный запрос в налоговую службу.

Добавить комментарий

Your email address will not be published. Required fields are marked ( Обязательно )

Adblock detector